Перерасчет НДФЛ смена статуса

Индивидуальную консультацию запросил Елена С. (Москва)

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.37.16)
Пытаюсь сделать перерасчет сотруднику НДФЛ. Он был нерезидентом. Стал с апреля резидентом. Его доход с начала года 2 450 558,88р При перерасчете НДФЛ по ставке 15% подозрительно мал. Можете подсказать что сделать и как всё поправить
Файлы с отчетами прикладываю

Метки вопроса: Смена статуса
Все комментарии (29)

  2. Здравствуйте!
    Уточните, пожалуйста, с какого числа установлен статус в карточке сотрудника. Хочу обратить внимание, что статус мы устанавливаем с 1 января 2026. Чтобы проверить расчет ндфл прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2026 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете.
    Прикладываю ссылку на всякий случай: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ .

  5. Нам нужно установить статус с 1 января 2026 года. Далее создадим документ Перерасчет ндфл за апрель. После этих действий прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2026 год.

  9. Меня беспокоит, что месяц указан в документе Перерасчет НДФЛ март. У сотрудника есть доходы уже апреля, и там не верная ставка ндфл. УТочните, пожалуйста, почему указали март в шапке документа?

  10. Я пробовала также указывать апрель. Изменений серьезных нет цифры такие же кроме дополнительной строчки перерасчета апреля. Меня беспокоит что считает 15% сильно не корректно.

  11. Предлагаю проверить расчет ндфл с помощью отчета Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога за 4 месяца. По кнопке Настройки сделаем отбор по ФИО сотрудника. Настройки отчета можно скачать по ссылке Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ . У сотрудника есть доходы по ставке 35%, и с помощью этого отчеты проверка будет быстрее и эффиктивнее.

  14. Я правильно понимаю, что документ Перерасчет ндфл остался в марте? Пробуйте сделать второй документ Перерасчет ндфл за апрель — будет ли выполнен перерасчет теперь правильно?

  15. Если бы он нормально отработал я бы вам не писала и помощи бы не просила )))
    Перерасчет апреля корректирует сумма начислений апреля и только. Выше писала про это.

  16. Все верно. Пересчитать апрель ведь тоже нужно. На мой взгляд не правильно получается, тут пересчитали, там оставили. То, что документ уменьшил на 3300 по ставке 13% это замечательно. Предлагаю вновь сформировать отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога за 4 месяца. Теперь проверим расчет ндфл по 15% ставке

  18. Прекрасно! С исчисленным НДФЛ мы разобрались, он верно рассчитан. Можно переходить к взаиморасчетам и удержанному ндфл.
    Проверим во всех документах Перерасчет ндфл заполнение вкладки Корректировка выплаты. При необходимости исправляем сумму вручную — она должна быть равна отрицательному НДФЛ. Чтобы вместе проверить заполнение — приложите, пожалуйста, скриншоты.

  19. Я тупица. Я не учла доход по ставке 35%. Поэтому у меня расчеты не сходились!
    в Апрельском документе есть минус -3 300р, но закладка корректировка пустая.
    В мартовском документе перерасчет минус на первой закладке 413 954р а в корректировке 410 977р разница 2 977р Это сумма перерасчета под ставку 15%

  20. Я тупица. Я не учла доход по ставке 35%. Поэтому у меня расчеты не сходились!
    в Апрельском документе есть минус -3 300р, но закладка корректировка пустая.
    В мартовском документе перерасчет минус на первой закладке 413 954р а в корректировке 410 977р разница 2 977р Это сумма перерасчета под ставку 15%

  21. Да, что вы так! Все хорошо. Расчет действительно сложный, не мудрено запутаться. Поэтому при формировании отчета становится немного легче.
    С первым документом Перерасчет ндфл все хорошо. Отрицательный ндфл равен 413954. Положительный ндфл сразу зачелся.
    Во втором документе вручную заполним корректировку выплаты на сумму 3300. Важно указать со знаком минус
    Прошу немного времени подготовить ответ по удержанному ндфл.

  22. По ставке 15% сумма НДФЛ 4 627 не удержана. Нам нужно это скорректировать. Это можно сделать в ведомости текущего периода от 07.04.2026. Укажем в расшифровке суммы НДФЛ ставку 15%. Так как уведомление за этот период мы не подавали, то корректировать здесь ничего не нужно.
    Но у нас остается еще часть суммы ндфл 4627-3300 = 1 337. Эту сумм можно скорректировать с помощью операции учета ндфл.
    Создаем Операцию учета НДФЛ для переброски налога на 31.03.2026
    и заполняем вкладку Удержано по всем ставкам:
    Дата операции 31.03.2026
    Дата получения дохода 31.03.2026
    По ставке 30% заполняем отрицательную сумму НДФЛ -1 337
    По ставке 15% заполняем положительную сумму НДФЛ +1 337
    Про эти действия более подробнее показано в статье Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ в разделе Пример 2. Сотрудник приобрел статус резидента и его доход превысил 2,4 млн руб. , Подаем корректирующие 6-НДФЛ и уведомления.
    Но можно также сделать в ведомости на выплату.

    png 2026-04-15_14-05-49

  23. Нужно ли закрывать сумму 4627р по ставке 15% аналогичной суммой налога до превышения. Через Операцию учета НДФЛ записями с плюсом и минусом?

  24. Чуть выше написала: можно через документ Операция учета ндфл, можно напрямую в ведомости. Как Вам будет удобнее

  25. Не пойму как появилась сумму 1 337р На 31.03. явно видно что НДФЛ по ставке 15% 2 977р
    И по логике мы его должны свернуть

    1. В данной ситуации мы не можем делать возврат ндфл. Обратите внимание на видео Как зачитывать излишне удержанный НДФЛ в статье.
      Мы можем делать только зачет. Я пошла с апреля в март. То есть в марте в ведомости есть 3300, поэтому эту сумму перебрасываю со ставке 13 на 15. Всего по ставке 15% должно быть удержано 4627. Получается 3300 уже перебросили. Нужно еще удержать 4627-3300 = 1337.

  28. Так как у нас переплата ндфл по ставке 30%, мы можем сделать переброску. Как раз статье про это говорится в примере 2.
    Да, 3300 было удержание ндфл, но по другой ставке. Поэтому мы можем перебросить на 15% сумму удержанного ндфл.
Добавить комментарий