Перерасчет и возврат НДФЛ за предыдущие годы.

Вопрос задал: Нина К. (Красноярск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.78/10)

Добрый день.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.16.77)
Я уже задавала вопрос:
ПЕРЕРАСЧЕТ НДФЛ С МАТЕРИАЛЬНОЙ ВЫГОДЫ С БЕСПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА СОТРУДНИКА
С помощью документа «Операции учета НДФЛ» получилось уменьшить доходы и НДФЛ за предыдущие годы и заполнить корректирующие декларации 6-НДФЛ.
Строки 020 и 040 раздела 1 для ставки 35% заполнились корректно.
Вопрос по строке 090.
Фактически лишний удержанный НДФЛ по ставке 35% за 2018,2019,за 7 месяцев 2020 года был перечислен по заявлению работнику в декабре 2020 года.
Возвращенный налог за весь период должен быть указан в декларации 6-НДФЛ за 2020 год в строке 090? Или за 2018 год в 6-НДФЛ за 2018 год и т.д.
Если за весь период указать в 6-НДФЛ за 2020 год, то в корректировке 2 НДФЛ за 2018 и 2019 года налог исчислено и удержано будут совпадать, а перечислено больше . А за 2020 год в 2 НДФЛ исчислено и удержано будут совпадать, а перечислено меньше.
Это нормально? По сумме трех лет 2018-2020 в 2 НДФЛ все будет хорошо.
Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    090 строка 6-НДФЛ заполняется по периоду, в котором произвели возврат. Ведь зачет этих суммы Вы сделали в 2020 году.

    А вот в 2-НДФЛ все должно «раскидаться» по годам: во всех периодах: 2018, 2019 и 2020 год должны быть суммы исчислено=удержано=перечислено. Потому что 2-НДФЛ у нас заполняется по-другому и возврат попадает в тот периода, за который, он произошел.

    Если у Вас вся сумма возврата отражается в 2-НДФЛ за 2020 год, то это не корректно. Давайте смотреть скриншот Возврата НДФЛ.

  2. Добрый день.
    Воспользовалась вашим материалом
    КАК ПРОВЕСТИ КОРРЕКТИРОВКУ ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НДФЛ В СЛУЧАЕ ВОЗВРАТА НДФЛ ДОКУМЕНТОМ «ПЕРЕНОС ДАННЫХ» В УСЛОВИЯХ НОВОГО МЕХАНИЗМА ВОЗВРАТА НДФЛ В ЗУП
    Все получилось.
    Спасибо всему вашему коллективу и сайту БухЭксперт.
    В случае какой-то проблемы достаточно задать вопрос, получить руководство к действию, плюс материалы сайта.
    И ВСЕ ПОЛУЧАЕТСЯ.
    Спасибо.

Комментарии закрыты