Перекос в страховых взносах после перерасчета за прошлый месяц в ЗУП

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.86/10)

Добрый день, прошу помочь в вопросе про страховые заносы. У сотрудника в октябре 2025 года было несколько начислений Больничный лист с 06.10.2025 по 08.10.2025 (3 дня), потом отпуск начисленный в октябре 2025 с 20.10.2025 по 26.10.2025 (7дней). Далее была выплата Начисления за первую половину месяца за 8 рабочих дней, т.к. там был больничный. Далее сотруднику была начислена зп за октябрь 2025 и в этом начислении проставлено за 20 рабочих дней. Получается что сотруднику переплатили зп за октябрь из-за отпуска.
Далее на сотрудника создают документ доначисление перерасчет в феврале 2026 года. Выбирают месяц перерасчета Октябрь 2025.
Сейчас на 2026 год идет перекос в страховых взносах.
Как это исправить? Для правильного формирования годового отчета по РСВ за 2026 год.
Скрин

Метки консультации: —
Все комментарии (46)

  1. Здравствуйте!
    Спасибо за вопрос🙏 Нам потребуется время для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ завтра. Благодарим за понимание ❤️

  2. Здравствуйте!

    Пришлите пожалуйста в Word-ком файле данные регистра накопления «Учет доходов для исчисления страховых взносов» по сотруднику.

    Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахСтраховыеВзносы и нажимаете «Перейти». В регистре в поле для Поиска набираете Фамилию физ.лица.

    Ограничьте данные 2025- 2026 годом. Для этого справа вверху нажмите Еще — Установить период и задайте период.

    Для вывода данных нажмите Еще — Вывести список. Скопируйте и вставьте данные в Word. В Word-е ничего дополнительно не делайте, не подгоняйте ширину колонок так, чтобы они помещались на листе. Просто сохраняйте файл в таком виде.
    В формате pdf пришлите пожалуйста по сотруднику отчет «Карточка учета страховых взносов» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2025 — 2026 года.

    1. Спасибо за данные.
      Судя по Карточке за 2025 г. взносы за Октябрь 2025 г. рассчитаны неверно.
      Предлагаю текущим периодом (Октябрем 2026 г.) создать и заполнить документ «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов).
      В шапке документа указываем «Месяц перерасчета» — Октябрь 2026 г. , «Расчетный период» — 2025 год. Нажимаем кнопку «Рассчитать».
      Пришлите пожалуйста скриншот документа, если появится сумма за Октябрь 2025 г.

    1. Добрый день!
      Если требуется, чтобы вопрос автоматически не закрывался, т.к. вы пока не успели проверить результат, то напишите пожалуйста об этом. Я тогда поставлю специальный статус вопросу и он автоматом не закроется.
  7. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день, не закрывайте пожалуйста вопрос, пока нет возможности вернуться к нему. Большое спасибо
  8. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день, вернулась к заявке. Создала как вы говорили перерасчёт. Октябрем 2026 год 2025, но суммы другие

    1. Добрый день!
      За Октябрь 2025 г. верно доначислилась сумма в «Перерасчете страховых взносов».
      1. По основному тарифу в Карточке за Октябрь взносы = 7 219 руб.
      База составляет 33 660 руб. Взносы должны быть: 33 660 * 30% = 10 098 руб.
      Разница = 2879 руб.

      2. По льготному тарифу в Карточке за Октябрь взносы = 17 993,93 руб.
      База составляет 167 800,52 руб. Взносы должны быть: 167 800,52 * 15% = 25 170,08руб.
      Разница = 7 176,15 руб.

      3. Итого за Октябрь 2025 г. должно быть доначислено: 2879 + 7 176,15 = 10 055,15 руб.

      Именно эта сумма и попала в «Перерасчет страховых взносов» за Октябрь 2025 г.
  11. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    Подскажите, если РСВ за 9 месяцев сдано. Далее была насчитана и выплачена зарплата за октябрь без созданного документа Перерасчет страховых взносов. Может тогда поменять месяц регистрации на ноябрь 2026

    1. Может тогда поменять месяц регистрации на ноябрь 2026
      Да, можно. Это будет означать, что проводки по взносам пройдут в ноябре 2026
  12. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    Как будет ложиться РСВ за 2026 год, нужно ли будет пересдавать рсв за 2025 год и за все Карталы 2026 года

    1. Нужно пересдать РСВ годовой за 2025 год, чтобы изменились суммы за Октябрь 2025 г. РСВ 2026 года это не касается, поэтому по нему корректировки не подаем.
      Когда «Месяц регистрации» в «Перерасчете страховых взносов» установите Ноябрь 2026 г., то суммы по взносам за 2025 г. попадут в проводки за Ноябрь 2026 г.

    2. Только проверьте пожалуйста в РСВ за периоды 2026 г. вы же показывали по сотруднику суммы такие же, как в присланной «Карточке учета страховых взносов» за 2026 год? Ничего же не исправляли вручную?
      При заполнении РСВ за периоды 2026 г. автоматом должны были загружаться суммы такие же как в «Карточке учета страховых взносов» за 2026 года.
  13. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    Поставив в документе Перерасчет страховых расчетный месяц Ноябрь 2026 суммы не изменились. в отчете проверка страховых теперь это выглядит так. Это нормально?

    1. Начало периода формирования отчета укажем Октябрь 2025 г. и переформируем отчет. Что получилось по данным?

    1. Октябрем 2026 г. можно сделать «Перерасчет страховых вносов» и после этого создать отдельный второй документ Отражение зарплаты в бухучете за Октябрь 2026 г.. При его заполнении подтянутся только доначисленные взносы.

    2. Подскажите пожалуйста а вы сверяли по «Расчетном листку» и «Карточке учета страховых взносов» общие суммы доходов, которые должны были фактически получиться у сотрудника, например, по Окладу совокупно в Октябре 2025 года и в Феврале 2026 г.?
      Дело в том, что в Феврале 2026 г., например, по Окладу в Октябрь 2025 г. отнесена сумма = плюс 29 985,00 руб. А в Феврале 2026 г. эта сумма два раза сторнирована в «Начислении зарплаты и взносов» и в «Доначислении, перерасчете».
      Поэтому вопрос — вы какого результата добивались по доходам Октября 2025 г. и Февраля 2026 г. по Окладу?
  15. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    Понимаю вас Ольга, ели было бы все просто, я не проводила данные начисления и пытаюсь разобраться, как поправить данные страховые взносы. Полагаю сотрудник получил переплату.
  17. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    рабочих дней 23 отсутствий 8 дней, начисление за месяц 20 дней. далее происходит перерасчёт документом доначисления
  18. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    Можно как-то исправить данную ситуацию со взносами? Если сформировать перерасчет страховых взносов и на вкладке сведенья о доходах за минусовать сумму которую переплатили в октябре 2025, а вкладку о исчисленные взносы оставить пустыми

    1. Вы правильно понимаете, что скорее всего нам нужно будет вначале привести в порядок доходы для взносов по месяцам с помощью «Перерасчета страховых взносов» и уже потом пересчитывать взносы.

      Когда предлагала использовать «Перерасчет страховых взносов» для перерасчета Октября 2025 г., то исходила из того, что доходы пересчитаны корректно. Но сейчас закрались сомнения.

      Давайте разберемся с доходами, а взносы потом подтянутся.
      1. Общая начисленная сумма сотруднику в «Расчетных листках» за Октябрь 2025 г. и Февраль 2026 г. — та, которая вам нужна? Суммарно она равна: 182476,38 + 116941,31 = 299417,69 руб.
      2. Общая сумма доходов за Октябрь 2025 и Февраль 2026 г. по регистру доходов для ВЗНОСОВ равна: 214960,07 + 84457,62 = 299417,69 руб.
      Т.е. в целом за два месяца мы выходит на одну и ту же сумму. Разница по месяцам составляет = 32483,69 руб.
      И насколько я понимаю в доходах по страховым взносам сумма по месяцам неверная, а в «Расчетных листках» все хорошо.
      Если все так, то:
      1. Отменяем документ «Перерасчет страховых взносов», который вы создавали до этого и пересчитывали взносы.
      2. Создаем новый «Перерасчет страховых взносов» В шапке документа «Месяц регистрации» укажем Октябрь 2026 г., а «Расчетный период» — 2025 г.
      На вкладке «Сведения о доходах» вносим данные, как на скриншоте, как вы приложили в предыдущем комментарии на сумму = минус 32483,69 руб.
      Нажимаем кнопку «Рассчитать». На вкладке «Исчисленные взносы» появится перерасчетов взносов за Октябрь 2025 г.
      3. Создаем второй «Перерасчет страховых взносов» В шапке документа «Месяц регистрации» укажем Октябрь 2026 г., а «Расчетный период» — 2026 г.
      На вкладке «Сведения о доходах» вносим данные по «Месяцу получения дохода» — Февраль 2026 г. «Вид дохода» — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами. Сумму вносим положительную = 32483,69 руб.
      Нажимаем кнопку «Рассчитать». На вкладке «Исчисленные взносы» должен появится перерасчет по взносам. за Февраль 2026 г.
      4. После этого потребуется подать корректировку по РСВ и Разделу 2 формы ЕФС-1 за 2025 г. и все периоды 2026 г.

      Если где-то мои предположения неверные, то напишите пожалуйста как хотите все поправить.
  21. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    Ольга, добрый день, сформировала 2 документа Пересчёт страховых.
    Если посмотреть на отчет Проверка взносов без созданных документов Перерасчет страховых, то в отче Проверка взносов подсвечивает определённые суммы красным суммы красным (Взносы до превыш расчетный 4058,45; Взносы до превыш расчетный 1628,21; Взносы несч случ расчетный 194,90) см файл
    После формирования 2 документов Перерасчет страховых (см файлы 2шт)
    Снова формирую отчет Проверка взносов и суммы подсвечиваются красным совсем другие. см файл

    1. Добрый день!
      Период отчета «Проверка расчета взносов» поставьте пожалуйста с Октября 2025 г., чтобы захватывались все суммы.
      Однако по взносам от НС и ПЗ ошибка останется, т.к. по этим видам взносов в «Проверке расчет взносов» зарегистрирована Ошибка 30165329:

      Отч. Проверка расчета взносов. Взносы ФСС НС относит к месяцу регистрации, доход — к месяцу получения

      Поэтому потребуется перед формированием Раздела 2 формы ЕФС-1 временно (только для заполнения отчета!) в документах «Перерасчет страховых взносов» менять в шапке «Месяц регистрации» на тот же, что указан в табличной части документа. Т.е. для 2025 г. с Октября 2026 г. на Октябрь 2025 г., а для 2026 г. — с Октября 2026 г. на Февраль 2026 г.
      После заполнения Раздела 2 ЕФС-1 «Месяц регистрации» необходимо возвращать к исходному значению на Октябрь 2026 г.

      Для формирования РСВ этого делать не требуется.

      Пришлите пожалуйста в формате pdf «Карточку учета страховых взносов» за 2025 и 2026 г. Проверим что для РСВ цифры верные получились.
  22. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    Ольга, правильно я вас понимаю, бухгалтеру нужно будет пересдать ефс-1 за 2025, рсв за 2025?
    пересдать ефс-1 2026 (все кварталы) и рсв 2026 (все кварталы)?
    Подскажите с 01.2025 данная ошибка 30165329 не устранена?
    приложила

    1. Ольга, правильно я вас понимаю, бухгалтеру нужно будет пересдать ефс-1 за 2025, рсв за 2025?
      пересдать ефс-1 2026 (все кварталы) и рсв 2026 (все кварталы)?
      Да, все верно.

      Подскажите с 01.2025 данная ошибка 30165329 не устранена?
      Нет, не устранена.

      В 2026 г. все хорошо, а за Октябрь 2025 г. взносы неверно распределились между тарифами. Отчет по единому тарифу верно показывает ошибку. Только в шапке отчета вы период указали с Января 2026, а не с Октября 2025 г.
      1. Проверьте пожалуйста что самый первый документ «Перерасчет страховых взносов» вы сняли с проведения. И сейчас проведены два документа «Перерасчет страховых взносов» за 2025 и 2026 года
      2. В «Перерасчете страховых взносов» еще раз нажмите пожалуйста кнопку «Рассчитать». Посмотрите изменились ли взносы и проверьте отчет «Проверка расчета взносов».
      3. Если в п.2 ошибка в отчете останется, то временно в документе «Перерасчет страховых взносов» в шапке поменяем «Месяц регистрации» на Октябрь 2025 г. После этого посмотрите пожалуйста отчет «Проверка расчета взносов».
  24. Подписчик Бухэксперт 608558 Подписчик Бухэксперт:

    У меня только только 2 документа перерасчёт страховых созданы. Больше нет файлы есть у вас.
    Отчет я создала с 2025 года

    1. В документе «Перерасчет страховых взносов» №1 там, где «Расчетный период» — 2025 г. в шапке документа измените пожалуйста «Месяц регистрации» на Октябрь 2025 г. В самом документе ничего не меняйте, не перезаполняйте.
      После этого изменения проверьте выдает ли отчет «Проверка расчета взносов» ошибку за Октябрь 2025 г.

    1. Теперь все отлично за 2025 г.! Взносы правильно распределились!

      Поэтому можно сделать следующим образом:
      1. Перед заполнением второго документа «Отражение зарплаты в бухучете» за Октябрь 2026 г. в обоих документах «Перерасчет страховых взносов» в шапке документов указываем Октябрь 2026 г. Во второй документе «Отражение зарплаты в бухучете» должны подтянуться перерасчеты по взносам за оба года.
      2. После заполнения октябрьского «Отражения зарплаты в бухучете» в «Перерасчете страховых взносов» за 2025 г. в шапке документа меняем «Месяц регистрации» на Октябрь 2025 г. и так это и оставляем.
      После этого можно создавать корректировочные отчеты РСВ и Раздел 2 ЕфС-1. И уже при заполнении годовых РСВ и Раздела 2 ЕфС-1 в документе «Перерасчет страховых взносов» ничего не меняем.

      Поясню дополнительно. «Месяц регистрации» в «Перерасчете страховых взносов» влияет на то, в какой месяц попадут суммы по взносам в документ «Отражение зарплаты в бухучете». Т.е. это влияет на то, в какой месяц попадут проводки.
Добавить комментарий