Добрый день.
Сотруднику начислили аванс и зарплату за октябрь месяц, выплатили. Начислили аванс за ноябрь, выплатили. К расчету зарплаты за ноябрь выяснилось, что у сотрудника не было рабочих дней в октябре и ноябре.
Для корректировки сделали исправление табеля за октябрь. Создали документ «Доначисление/перерасчет зарплаты» за октябрь в ноябре, программа всё пересчитала. Во вкладке «Корректировка выплаты» этого документа сели 2 записи с суммами НДФЛ к возврату — по основной налоговой базе и по РКСН.
В расчетном листке за ноябрь в справочной информации теперь появились строки с «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей по РК и СН» из-за пересчета октября. Как можно их убрать? Это первый вопрос.
В декабре у сотрудника есть рабочие дни, но очередная выплата до конца года — это аванс за декабрь. Выплата по расчету зарплаты за декабрь будет уже в январе 2026г. Сумма аванса декабря не перекроет ранее сторнированную сумму за октябрь, т.к. меньше дохода за октябрь. Соответственно зачета всей суммы излишне удержанного НДФЛ до конца года не произойдет.
При проверке заполнения годового отчета 6-НДФЛ по этому сотруднику, за октябрь первоначально начисленная и выплаченная суммы дохода и НДФЛ есть, сторно этого дохода, сделанные в ноябре, также отображаются в отчете, но уже с отрицательными знаками.
При проверке выгрузки отчета программа ругается на отрицательные суммы(6-НДФЛ (с 2021 года) за 2025 г. Приложение 1 -> Страница 240 (ФИО сотрудника) -> Сведения по ставке налога 13% и КБК 8210102010011000110/18210102210011000110: в строке приложения сумма дохода не должна быть отрицательной. Как это можно исправить? Это второй вопрос.
Здравствуйте!
В документы «Начисление зарплаты и взносов» за октябрь и ноябрь сотрудник попадал? — За октябрь первоначально да, с заполненными суммами, документ на данный момент проведен, не редактировался. В ноябре также да, с пустыми полями, т.к. отработанных дней у сотрудника и нет(по сотруднику заполнена вкладка Взносы, с отрицательными суммами).
Ему рассчитывалась сумма, равная выплаченному авансу? — Аванс октября рассчитан, проведен, не редактировался, аванс ноября — сотрудник удалён из документа.
Во вложении прилагаем отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2025 год, 4 квартал по месяцам также развернули для более полного понимания.
1. Приложите еще пожалуйста в формате pdf «Расчетные листки (за первую половину месяца)» и «Расчетные листки» за октябрь и ноябрь.
2. Я правильно понимаю, что сейчас в Ведомости на выплату аванса за ноябрь в расшифровке сумм «К выплате» и «НДФЛ к перечислению» в качестве «Документа-основания» присутствует документ «Начисление за первую половину месяца» за ноябрь, из которой сотрудник был удален? Или в колонке «Документ-основание» пусто?
3. На всякий случай уточню. Я правильно понимаю, что в документе «Доначисление, перерасчеты» вы ничего не исправляли вручную?
1. Файлы расчетных листков вложили.
2. Да, в ведомости в расшифровке сумм «К выплате» поле «Документ-основание» заполнено, указан документ «Начисление за первую половину месяца» за ноябрь. По расшифровке суммы «НДФЛ к перечислению» не заполнено, нажимали кнопку обновить налог.
3. Только добавили сумму премии с отрицательным знаком, в части пересчета самого октябрьского документа «Начисление зарплаты и взносов» всё подтянулось автоматически.
Добрый день!
Спасибо за данные!
Попробую воспроизвести ситуацию в демо-базе, чтобы определить как поправить проблему. По результатам напишу.
Здравствуйте, Артур!
Спасибо за ожидание!
У меня также в демо-базе проблема воспроизвелась.
В расчетном листке за ноябрь в справочной информации теперь появились строки с «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей по РК и СН» из-за пересчета октября. Как можно их убрать? Это первый вопрос.
Это правильное заполнение «Расчетного листка», т.к. у сотрудника с одной стороны долг перед организацией, а с другой стороны — излишне удержанный НДФЛ по Основной базе и РК и СН.
При проверке выгрузки отчета программа ругается на отрицательные суммы(6-НДФЛ (с 2021 года) за 2025 г. Приложение 1 -> Страница 240 (ФИО сотрудника) -> Сведения по ставке налога 13% и КБК 8210102010011000110/18210102210011000110: в строке приложения сумма дохода не должна быть отрицательной. Как это можно исправить? Это второй вопрос.
В этом случае с помощью документа «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) потребуется перебросить по датам получения дохода отрицательный доход и НДФЛ. Т.е. обнулить суммы доходов в ноябре — декабре и сумму аванса за октябрь в октябре в разрезе Кодов доходов и налоговых баз.
В документе заполним две вкладки «Доходы» и «Исчисленный НДФЛ».
У вас в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» сумма премии 39 660 руб. отнесена почему-то к декабрю, хотя декабрьских сумм не должно быть. Плюс сумма НДФЛ по по «Оплата труда (основная налоговая база)» отличается от исходной в «Премии» и еще НДФЛ по «Районному коэффициенту» вышел. Посмотрите в «Доначислении, перерасчете» на вкладке «НДФЛ» что за декабрьская дата загрузилась и откуда НДФЛ по РК и СН вышел.
Далее в «Операции учета НДФЛ» на вкладке «Доходы» вносите этой датой сумму с плюсом по Виду дохода — » «Оплата труда (основная налоговая база)»» и коду дохода по премии (посмотрите в настройках начисления премии какой код указан на вкладке «Налоги, взносы, бухучет). Заполняем колонку «Подразделение». Копируем первую строку. Во второй строке меняем «Дату получения дохода» на дату выплаты премии — 14.11.2025 г. Сумма делаем отрицательной. Таким образом обнулится сумма по премии в ноябре и уйдет отрицательная сумма в декабре.
На вкладке «Исчисленный НДФЛ» по тем же «Датам получения дохода» перебрасываем исчисленный НДФЛ по премии с декабря на ноябрь. Не забывайте заполнять колонку «Подразделение».
В этом же документе нужно будет перебросить суммы по «Виду дохода» — «Оплата труда (основная налоговая база)» с 14.11.2025 г. на дату выплаты аванса за октябрь — 29.10.2025 г. Сумма переброски — 8 461,20 руб. Т.е. на «Дату получения дохода» — 14.11.2025 указываем положительную сумму = 8 461,20 руб., а на «Дату получения дохода» 29.10.2025 г. — эту же сумму, но отрицательную. Доходы заполняются в разрезе Кодов доходов. Посмотрите какой код дохода у начисления «Дни в пути». Если он отличается от «Оплаты по часовому тарифу», то сумму 8 461,2 руб. нужно будет разбить на коды доходов.
На вкладке «Исчисленный НДФЛ» по тем же Датам перебрасываем НДФЛ = 1 100 руб.
В этом же документе нужно будет перебросить сумму и НДФЛ по «Районному коэффициенту и северной надбавке» с 14.11.2025 г. на дату выплаты аванса за октябрь — 29.10.2025 г. Сумма дохода = 3 846,00 руб., НДФЛ — 500 руб. «Код дохода» — РКСН, «Вид дохода» — Районные, северные надбавки.
Пример с перебросками доходов и НДФЛ прилагаю.
1. Для корректности в Ведомости на выплату аванса ноября в расшифровке суммы «К выплате» рекомендую очистить поле «Документ-основание», т.к. этой суммы нет в «Начислении за первую половину» ноября.
2. Вопрос к вам. Что вы планируете делать с излишне выплаченной суммой? Сотрудник планирует ее вернуть? Или вы планируете простить долг? Если простить, то можно посмотреть статью — Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет
Добрый день.
У расчетчиков также возник вопрос: можно ли сумму по «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей по РК и СН» перенести/объединить с суммой «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей»?
Добрый день!
Основная налоговая база и База по РК и СН — разные базы, поэтому излишне удержанный НДФЛ разделен по разным базам и отражается в «Расчетном листке» как «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей по РК и СН» соответственно. В дальнейшем излишне удержанный НДФЛ может быть зачтен или возвращен каждый по своей базе. Поэтом объединять их нельзя.