Отражение возврата выплаченных дивидендов в 6-НДФЛ.

1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, имеется в виду, что дивиденды были перечислены, но например вернулись, т.к. физ.лицо их по какой-то причине не получило? Выплата производилась через банк или кассу?

   1. Да, дивиденды были перечислены, но вернулись. Дивиденды отправлялись регистратору, и он оформлял почтовые переводы в адрес акционеров . некоторые суммы вернулись регистратору в 3 квартале 2025 г., но регистратор на ноябрь 2025 г. нам еще представил отчет, и не вернул суммы вернувшихся дивидендов.

2. *регистратор не представил отчет

3. Добрый день! Ведомость на выплату дивидендов в ЗУП не проводится.
   В документе Дивиденды нельзя указать отрицательную сумму или провести сторнирование.
   Остаются такие варианты:
   — удалить строчки из документа Дивиденды по физ.лицам, кто не получил деньги
   — провести сторнирование в части учета НДФЛ документом Операция учета НДФЛ.
   В ЗУП есть механизм депонирования, но он распространяется только на зарплату — Как депонировать зарплату в ЗУП 3.1
   Как вариант можно в Бухгалтерии дополнительно создать документ Операция, где указать проводку:
   дт75.02-кт76.04. Т.е. отнести суммы на депонент.

4. Спасибо. Скажите, а когда мы еще раз будем отправлять эти дивиденды , например если наследник обратиться или акционер обновит данные, как удерживать НДФЛ, если мы сторнируем НДФЛ? И надо ли подавать уточненную декларацию 6-НДФЛ за 3 квартал 2025 года, с связи с тем что дивиденды вернулись, если официально отчет о возврат мы получим в 4 квартале 2025 г?

   1. Добрый день! На мой взгляд, в данной ситуации, у нас в 6-НДФЛ дохода и налога по перечисленным, но неполученным дивидендам не будет. По сути мы их отсторнируем. И далее отразим в отчетности при перечислении физ.лицам в следующий раз. По аналогии как НДФЛ с депонированной зарплаты — Учет НДФЛ при депонировании зарплаты.

5. Спасибо.

   1
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   🌹🌹🌹

Комментарии закрыты.