Отражение в ЗУП выдачи процентного займа физлицу (не сотруднику) в прошлом периоде.

Индивидуальную консультацию запросил Илона Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Здравствуйте! Наша организация в августе 2020г. выдала процентный (4,25%) займ ФЛ (не сотруднику) со сроком погашения всей суммы и % единовременно 19.01.21г. Т.к. процент по займу равен ключевой ставке, матвыгода не возникает. Все операции (выдача, начисление %, возврат займа и %) проведены в 1С БП (в ЗУП не отражались). Отчетность за 2020г. по НДФЛ (6-НДФЛ и 2-НДФЛ) уже сдана. Подскажите, нужно ли сейчас провести выдачу этого займа в ЗУПе и подать корректировку отчетности по НДФЛ за 2020г.? Или эти данные должны попасть в отчетность за 1 квартал 2021г., т.к. дата возврата январь 2021г.? И ещё прошу подсказать материалы на сайте, где можно посмотреть или прочитать, как правильно отразить выдачу такого займа в 1С ЗУП (версия 3.1.17.138), т.к. в этом году выдали такой же займ под 5% с погашением с январе 2022г. Заранее спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! На мой взгляд, нет необходимости вводить сейчас данную операцию в ЗУП, ведь по займу нет сумм материальной выгоды, поэтому для целей учета НДФЛ дохода не возникает.

    По учету займов сотрудникам в ЗУП можно посмотреть видео — Удержания в счет погашения займа

    Отразить НДФЛ с материальной выгоды, в случае выдачи займа не сотруднику можно с помощью документа «Начисление прочих доходов» — Начисление прочих доходов

  2. Здравствуйте! Спасибо за ответ по основному вопросу.
    А вот чтобы отразить НДФЛ с материальной выгоды, в случае выдачи займа не сотруднику с помощью документа «Начисление прочих доходов», я не совсем поняла как. Этот документ нужно проводить в конце каждого месяца или в конце года? По условию договора и тело займа, и % будут погашены единовременно датой возврата займа (договор заключен в этом году). И ещё, на данный момент % по займу 5%, что превышает 2/3 ставки. Как тогда быть, проводить документ сейчас или ждать повышения ключевой ставки, ведь пока матвыгоды не возникает?
  3. Приложение № 1

    Здравствуйте! Материальную выгоду документом «Начисление прочих доходов» нужно будет ежемесячно на дату получения дохода, но только после того как появится доход облагаемый НДФЛ, иначе смысла нет, он никуда не попадёт.

  4. Поняла. Придется отслеживать размер ключевой ставки. А так же создать начисление «Мат.выгода». Спасибо большое за подробное объяснение.

  5. Пожалуйста! Рада была помочь!

     1

Комментарии закрыты.