Здравствуйте! Сотрудница уволилась в апреле 2023 года. Интересует отражение возврата НДФЛ и суммы переплаты именно прошлого года в текущем. На момент увольнения у нее есть использованный авансом отпуск, который был предоставлен в октябре 2022 и в феврале-марте 2023. При увольнении произведен перерасчет начислений и удержаний отпуска. И необходимо вернуть излишне удержанный НДФЛ 760 рублей и зачесть переплату прошлого года в текущий период в размере 5844,65. Как это все отразить в 6-НДФЛ за полугодие и нужно ли подавать уточнёнки за прошлые периоды 2022г?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Отражение в отчете 6-НДФЛ за полугодие 2023 возврата налога за использованный авансом отпуск в 2022
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УДЕРЖАНИЕ ЗА НЕОТРАБОТАННЫЕ ДНИ ОТПУСКА ПРИ УВОЛЬНЕНИИ Здравствуйте! Работник увольняется 15.01.2024. Есть дни к удержанию за отпуск, выплаченный авансом. Удержания методом сторно. Подскажите пожалуйста, как в ЗУП…
- Удержание отпуска при увольнении При увольнении оказалось, что сотрудник использовал отпуск вперед. Начисляем удержание отпуска и программа сторнирует прошлый период. Например увольняем в марте…
- Возврат НДФЛ с излишне отгуленного отпуска при увольнении Добрый день! Сотрудник (внутренний совместитель) увольняется 03.02.23. При увольнении оказалось, что ему в сентябре 2022 г отпуск был предоставлен авансом.…
- Перерасчет страховых взносов с удержания при увольнении за использованный авансом дополнительный отпуск Добрый день! (Конфигурация 1С ЗУП ПРОФ 3.1.14.586) Сотрудник увольняется. На момент увольнения к начислению есть суммы компенсации за неиспользованный основной…
Статьи по этой теме
- Как платить НДФЛ и сдавать отчетность в 2023 году: разъяснения и примеры от ФНС Источник: Письмо ФНС от 09.11.2022 N БС-4-11/15099@ Информация для: работодателей С 01.01.2023 изменится порядок уплаты НДФЛ с зарплаты сотрудников, а…
- Ошибка в ЗУП 3.1 — возврат НДФЛ за прошлый год уменьшает Отражение НДФЛ в следующих месяцах В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если в текущем году произвести возврат излишне удержанного НДФЛ за прошлый год, сумма возврата…
- Удержание в ЗУП 3.1 отпуска за прошлый год при увольнении – нюансы по НДФЛ Сотрудник отгулял отпуск авансом, отпускные выплачены в прошлом году. В текущем году сотрудник увольняется. Необходимо удержать сумму за неотработанные дни…
- Как в ЗУП 3.1 учесть годовую премию в среднем заработке при сдвиге расчетного периода Рассчитываем средний заработок после длительного отсутствия, расчетный период в ЗУП 3.1 сдвигается на 12 месяцев, предшествующих такому отсутствию. Но годовая…
Здравствуйте.
Сторно отпуска за прошлый период ложится по дате первоначальной выплаты, т. е. в вашем случае в 2022 год и в первый квартал 2023. База будет уменьшена, НДФЛ пересчитан, уточненные отчеты в этом случае сдавать нужно.
Возврат НДФЛ отражается в отчете за полугодие 2023, если налог вернули в апреле.
Да, в общем виде мы так и поняли, вопрос конкретно по отражению в 6-НДФЛ. Мы подготовили уточненку за 9 месяцев (отпускные выплачены в сентябре), где из-за сторно сумма в строке 110 уменьшена на 5844,65, как и в строке 140 на 760 р.(сторно легло в свой период и уменьшило начисленный доход и исчисленный НДФЛ), в 160 строке — 760 р. излишне удержанного. Соответственно, в уточненке за 2022 год ситуация оказалась аналогичной. В отчете за 1 квартал 2023 мы ничего не исправляли. В полугодовом отчете 1С в строку 110 включает ранее отсторнированный доход (5844,65 р.) и налог 760 р. в строке 140. Удержанный налог в строке 160 также включает 760 р. Верно ли такое отражение? Ну и понятно, в строке 190 стоит 760 р. возвращенная.
Вы делаете корректировку за 2022 год, сторно отпуска попадает в прошлый период. Поэтому в 2023 году вы отражаете только доход 2023 года без учета сторно.
Т. е. к примеру, начислили в апреле 2023 10 тыс., сторно за сентябрь 2022 — 2 тыс. Доход сотрудника получается 8 тыс. Но 2 тыс. по дате первоначальной выплаты попадают в 2022 год, вы их там учитываете и доход уменьшаете, а в 2023 остается начисленные 10 тыс. Насколько я понимаю, программа ведет себя корректно.
Спасибо за ответ!