Резервы по оплате труда

Вопрос задал Елена* К.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте. Поясните, пожалуйста, почему в документе Резервы по оплате труда за январь 2023 г. (до расчета ЗП за январь) отражаются суммы Резервов отпусков 2022 г. ? (см. вложенный файл) Считается ли это верным поведением программы? Если я правильно понимаю, то все остатки должны были списаться при инвентаризации в декабре 2022 г. (документом Резервы отпусков). Как в 2023 году избавиться от остатков прошлого года и начать расчет Резервов по ОТ с чистого листа? В настройках на 2023 г. только основной и дополнительный отпуска (БУ и НУ)

Метки вопроса: Резервы отпусков

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, не уволены ли данные сотрудники, т.к. по уволенным программа обычно списывает остатки.

  2. Да, сотрудник уволен. На скрине, по Вашему правильное поведение прграммы?

  4. Здравствуйте!
    Как же так? Ведь в декабре 2022 г. должна была пройти инвентаризация расчетов по резервам и никаких переходящих на январь 2023 г. «Накопленных» быть не должно. На скрине Резерв по ОТ заполнен до расчета ЗП за январь 2023 г. и уже есть накопленные суммы. То же и по действующим сотрудникам. Это верно? Или же с нового года новые накопления???

  5. Здравствуйте!
    Уточните, пожалуйста, по какому методу рассчитываются оценочные обязательства(Нормативный, МСФО)? В НУ резерв начисляется, верно?
    По уволенным может быть корректировка, если программа по какой-то причине ранее остатки из регистра «Оценочные обязательства по сотрудникам» не списала по ним. По действующим сотрудникам перерасчетов быть не должно.

  6. 1. Уточните, пожалуйста, по какому методу рассчитываются оценочные обязательства(Нормативный, МСФО)? — Нормативный 10%
    2. В НУ резерв начисляется, верно? — С этого года хотели поставили, что Да
    Мы по этой базе вычищали остатки на начало 2022 года, так как Вы рекомендовали нам в отчете на вопрос от 27.04.2022. Затем всё стандартно в течение года: Начисления, Отражение, Резерв. Не хотелось бы начинать новый 2023 год с ошибок. Как посоветуете проверить и исправить результат пока ещё не поздно? Во вложенном файле отражено, как автоматически подбираются суммы до проведения ЗП за январь2023

  7. Добрый день! Давайте на примере сотрудника, у которого сторнируется накопленный резерв 15 828,58 проверим расчет.
    Необходимо зайти в регистр накопления «Оценочные обязательства по сотрудникам», установить отбор по нему. Он не уволен?

  8. Этот сотрудник, как раз, уволен 10.01.2023. Но откуда накопленные суммы и по нему и по всем остальным (скрин РН прилагаю). Так же в отчете Резервы по ОТ по сотрудникам, даже по уволенному сотруднику есть сальдо на начало и на конец января 2023

  10. Здравствуйте!
    В декабре каждого года программа проводит инвентаризацию: рассчитывает резерв по методу МСФО (остатки отпусков * на средний заработок) и сравнивает полученную сумму с остатками в программе. Если сумма остатков больше, чем рассчитано по МСФО, излишек списывается на 91. счет. Если меньше, происходит доначисление резерва. Т.е. по состоянию на 01.01.23 у нас должен быть остаток на сумму, рассчитанную по МСФО. Именно этот остаток программа и списывает 10.01.23, т.к. сотрудник увольняется.
    По расчету на 01.01.23 по сотруднику у нас кредитовое сальдо на 96 счете 15 828,5 (без страховых взносов). В январе проводим компенсацию дт96-кт70 по идее на эту же сумму 15 828,5. По 96 счету по данному сотруднику остатка быть не должно. Если осталась какая-то разница между остатком на 01.01.23 и компенсацией (если они не равны), то программа её спишет.

  11. Добрый день.
    «…Т.е. по состоянию на 01.01.23 у нас должен быть остаток на сумму, рассчитанную по МСФО… » Правильно я понимаю из сказанного, что инвентаризация «не обнуляет» нам остатки по резервам, а переносит их на следующий год? И заполнение раздела Накоплено в январе2023 по всем сотрудникам до отражения ЗП в бухучете вполне оправдано, даже с учетом того, что метод расчета оценочных обязательств выбран Нормативный 10%? Простите, что-то я совсем запуталась((

  12. Добрый день! В декабре каждого года независимо от метода расчета резерва (нормативный или МСФО), указанного в настройках, происходит расчет резерва по МСФО. И программа на 01.01.23 оставляет остаток: средний заработок сотрудников умножить на остатки отпусков. Т.е. в результате инвентаризации у нас на кт 96 счета остается сумма, достаточная для выплаты компенсаций при увольнении, если бы 01.01.23 у нас бы уволились все сотрудники.

  13. «Т.е. в результате инвентаризации у нас на кт 96 счета остается сумма, достаточная для выплаты компенсаций при увольнении, если бы 01.01.23 у нас бы уволились все сотрудники.» А что происходит потом?
    1. К этой сумме каждый месяц плюсуется 10% от ФОТ (каждый месяц в Исчислено добавляется 10% от ФОТ, которая в следующем месяце увеличивает сумму в Накоплено). Так?
    2. Резерв уменьшается только если сотрудник уволился, или ушёл в отпуск, или декабрь и очередная инвентаризация (и тогда Зачтено становится меньше). Так?
    3. Т.е. переходящий остаток на начало года всегда должен быть. Так?

  14. Добрый день! Всё верно, при начислении резерва нормативным методом начисление идёт строго до достижения предельной величины, указанной в учетной политике.

Комментарии закрыты.