Отражение в бухгалтерском и налоговом учёте НДФЛ по аренде у Физического лица.

Вопрос задал Наталья Д. (г.Михайловск)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.83/10)

Добрый день! Вопрос:
Физическому лицу начисляется арендная плата за аренду автомобиля помесячно последним днём месяца. В какой момент и каким документом правильно начислить удержание НДФЛ в бухгалтерском учёте и в налоговом учёте? Можно ли сразу при начислении аренды последним днём месяца отражать в БУ начисление удержания НДФЛ? При этом перечисление НДФЛ в бюджет — в дату выплаты самой аренды. Является ли правильным: ежемесячное начисление аренды и удержание НДФЛ операцией в ручную. А на дату выплаты — операция учёта НДФЛ (налоговый учёт)?

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте! Вы задали вопрос в разделе по ЗУП. В ЗУП аренду автомобиля регистрируется документом «Начисление прочих доходов». Посмотреть о нем, можно  тут: Начисление прочих доходов. Особенностью документа «Начисление прочих доходов», что он регистрирует данные для отчетности и в «Отражении зарплаты в бухучете» . В отчеты по зарплате и в выплаты такие суммы не попадают. Выплата прочих доходов есть только в версии КОРП — Выплата «незарплатных» доходов (ЗУП 3.1.4 КОРП).

    Удержание НДФЛ — это всегда момент выплаты дохода. Датой получения дохода в данном случае тоже является дата выплаты. В документе «Начисление прочих доходов» есть поле, в которое нудно внести дату выплаты. И в этом же документе можно указать в какую дату перечислен налог и реквизиты платежки.

    Начисление дохода производится на последний день месяца. В ЗУП это поле «Месяц начисления». После отражения зарплаты и синхронизации в бухгалтерии появится проводка на 76 счет.

Добавить комментарий