Войти в кабинетДобрый день! С января арендуем а/м у сотрудника и помещение у стороннего физ.лица. В январе оформляли аренду в ЗУП документом «начисление прочего дохода», в котором указывали дату выплаты аренды, чтобы всё корректно попало в 6-НДФЛ.
Но с февраля по этим договорам не было выплат. По бухгалтерии должны начислять аренду последним днем месяца.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Правильно ли я понимаю, что в 6НДФЛ в раздел 1 и раздел 2 (а так же в 2НДФЛ) такие арендные начисления попадут только в день выплаты дохода? Т.е. если в мае выплатим аренду за февраль, то документ «начисление прочего дохода» за февраль я создам маем, чтобы положенная сумма в мае попала одновременно в 1 и 2 разделы отчета 6НДФЛ? А как тогда быть с выгрузкой проводок в БП? Ведь в БП у меня должно быть начисление аренды 29.02.20. Но если я в ЗУП для выгрузки создам начисление этой датой (29.02.20), то совершенно не понятно, какую дату выплаты туда ставить, ведь она не известна. И что будет тогда с отчетностью по НДФЛ…
И подскажите, пожалуйста, где я могу назначить «счет, субконто» для документов «Начисление прочих доходов»? В самом документе поменять не могу, период уже закрыт. Вижу единственный выход назначить его для начисления (или вида дохода), но найти его не смогла.
Спасибо!
Здравствуйте!
«Правильно ли я понимаю, что в 6НДФЛ в раздел 1 и раздел 2 (а так же в 2НДФЛ) такие арендные начисления попадут только в день выплаты дохода?»
Все верно, аренда для целей НДФЛ отражается по дате фактической выплаты, поэтому в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ такой доход должен быть включен в том месяце, когда выплачивался. За это отвечает реквизит «Дата выплаты» в документе Начисление прочих доходов (или если работаете в КОРП и отражаете в ЗУП выплату прочих доходов, то дата выплаты по ведомости).
«Т.е. если в мае выплатим аренду за февраль, то документ «начисление прочего дохода» за февраль я создам маем, чтобы положенная сумма в мае попала одновременно в 1 и 2 разделы отчета 6НДФЛ? А как тогда быть с выгрузкой проводок в БП? Ведь в БП у меня должно быть начисление аренды 29.02.20. «
Нет, в этом случае придется:
«И подскажите, пожалуйста, где я могу назначить «счет, субконто» для документов «Начисление прочих доходов»? »
К сожалению, привязать способ отражения непосредственно для прочего дохода нет возможности. Способ отражения для прочих доходов можно указывать только в документе. Если период закрыт и хотите поправить способ отражения так, чтобы он заполнился в док. Отражение зп автоматически, придется открывать период.
Начисление прочих доходов это не обычный документ начисления. Например, он не участвует в механизме регистрации перерасчетов. Поэтому обычно открытие периода в целях редактирования только этого документа не влечет последствий и искажения учета. К тому же в Вашем случае придется все равно перезаполнять Отражение зп в бухучете. Т.е. без открытия периода никак не обойтись, если хотите исправить проводки в автоматическим режиме.
Как вариант, если совсем не хочется открывать период и получателей таких доходов не много, можно произвести корректировку проводок в бух. программе ручной операцией (сторнировать ошибочные проводки и отразить правильные).
Спасибо огромное, теперь некоторые вопросы прояснились и отпали.
Очень заинтересовало в Вашем ответе вот это: «Начисление прочих доходов это не обычный документ начисления. Например, он не участвует в механизме регистрации перерасчетов. Поэтому обычно открытие периода в целях редактирования только этого документа не влечет последствий и искажения учета»
Тогда можно ли так: я аренду за февраль создам 29.02.20 (чтобы получить проводки в БП) и в документе дату выплаты поставлю сильно позже, условно 31.12.20. Когда выплатим аренду условно 25.05.20, только отредактирую документ в части верной даты выплаты, и в таком случае в регистрах ЗУП ничего не нарушится и не разъедется, а просто верно соберется отчетность по НДФЛ? И для этого достаточно просто снять дату запрета редактирования, чтобы можно было изменить документ?
Светлана, еще вопрос. Для моей ситуации (аренда за февраль с выплатой 11.03.20), какая дата у проводки Д76 К68 правильная: 29.02.20 или 11.03.20?
29.02.20 Д26 К76 начислена аренда
??? Д76 К68 удержан НДФЛ с аренды
11.03.20 Д76 К51 оплачена аренда
Выгрузка проводок из ЗУП в БП поставила 29.02.20, а не 11.03 должно быть?..
«Когда выплатим аренду условно 25.05.20, только отредактирую документ в части верной даты выплаты, и в таком случае в регистрах ЗУП ничего не нарушится и не разъедется, а просто верно соберется отчетность по НДФЛ? И для этого достаточно просто снять дату запрета редактирования, чтобы можно было изменить документ?»
Все верно. Тут главное действовать по алгоритму: снял дату запрета, поправила и быстренько вернул дату запрета на место, чтобы не забыть и случайно не перепровести чтоб-нибудь еще в прошлом периоде. Также, если пользователей в базе много, лучше снимать дату запрета не для всех, а только для своего пользователя.
Что касается даты проводки Дт76 Кт 68.01, то обратите внимание, что в 1с регистрируется не удержанный налог, а исчисленный, поэтому проводки и приезжают месяцем начисления дохода (29.02.2020), а не датой выплаты. Посмотрите,ведь с зп всех сотрудников НДФЛ тоже приезжает по месяцу начисления, а не на дату фактической выплаты зп.
Согласна, есть и противоположное мнение, что проводки на сумму НДФЛ должны формировать на дату удержания налога. Однако, в практике ни разу не сталкивалась, чтобы на проверке возникали проблемы из-за даты проверки. Все-таки БУ и Учет по НДФЛ это разные вещи и все это понимают. Если все же хотите видеть проводку 11.03.2020, то это только ручной учет (с Операциями вручную в бух. программе и Операциями учета НДФЛ в ЗУП). Но тогда возникает вопрос, а как же сотрудники с НДФЛ с зп? По ним править все вручную будет весьма трудоемко
Светлана, спасибо за развернутый ответ!
Пример с зарплатой немного не корректен, т.к. дата получения дохода по зарплате — это последний день месяца, а для дохода, который мы сейчас обсуждаем, дата получения дохода — дата выплаты. Потому проводки по зпл правильные приезжают, а насчет аренды я внезапно задумалась))
Про 11.03.20 меня натолкнул на мысль сайт ИТС. Там в хоз.операциях разобран пример аренды у физ.лица, правда условие примера — авансовый платеж. Так вот на сайте ИТС документ Операция учета НДФЛ создается сразу датой перечисления, а НДФЛ в нем исчисляют и удерживают одновременно с датой этой выплаты, хотя моя логика тут совпадает с логикой ЗУП, что НДФЛ по аренде должен быть удержан в день выплаты, а исчислен в день начисления возникновения обязательств по аренде (т.е. в конце месяца). Условно, как с больничными))
И, кстати, если в БП исчислять НДФЛ всегда датой выплаты аренды, то оборотка по 68.01 в БП наконец-то пойдет с 2НДФЛ.
Спасибо, я подумаю еще. Пока выходит так, что логика ЗУП с автоматическим начислением НДФЛ работает неправильно, если месяцы начисления и выплаты разнятся.
Светлана, еще вопрос по моей теме.
В БП выгружается отражение зарплаты, предопределенно формируются проводки по 76.10. Но у этого счета аналитика только по физ.лицу, в нем нет аналитики по договору (а их у одного физлица может быть несколько и рассчитываться по ним могут по-разному, поэтому учет в разрезе договоров принципиален). Как можно настроить выгрузку в программе ЗУП, чтобы для аренды использовался счет, например, 76.09, у которого есть аналитика по договорам, и как я могу программе сказать, какой договор нужно в каждом виде начисления выбрать? Это невыполнимо, если работать через выгрузку из ЗУП, да?..
Согласна, с зп пример возможно не так иллюстрирует ситуацию. Но НДФЛ с любого зарплатного дохода (отпускные, БЛ, любые премии и пр.) приезжает по месяцу начисления в БП вне зависимости от даты получения дохода.
Что касается счета расчетов, то типовыми средствами расчеты с контрагентами возможно выгружать только на сч. 76.10
И всё же отражение начисления любого перечисленного зарплатного дохода не зависит от даты выплаты (впрочем, насчет разных премий не уверена, не изучала глубоко вопрос), а эта аренда зависит. Но бог с ней, благодаря Вам под мои задачи я выработала самый оптимальный алгоритм действий). Спасибо!
Рада была помочь Вам 🙂