Отражение удержанного НДФЛ в бухучёте

Вопрос задал Екатерина М.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.87/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1394)
ЗУП Проф, редакция 3.1 (3.1.30.81)
Скажите, пожалуйста, на основании каких регистров формируется документ «Отражения удержанного НДФЛ в бухучёте»?
В каких случаях и почему бывают расхождения между «Отражением удержанного НДФЛ в бухучёте» и отчётом «Удержанный НДФЛ»?
В приложенном скрине не соответствует дата удержания по первой строке. В Отражении дата удержания 24.10.2024г. в «Удержанном НДФЛ» дата удержания 23.10.2024г. и сумма соответственно тоже не соответствует.

Метки вопроса: Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте.

    Отражение должно заполняться на основании регистра накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Но на практике бывает, что в регистре все хорошо, в Удержанном НДФЛ все правильно, а отражение заполняется неверно.
    Чаще всего причина в возвратах НДФЛ. Например, возврат налога до 22 числа месяца уменьшает сумму в отражении именно по первой строке за период с 23 по 31 число, хотя и не должно такого быть.

    Ошибка в ЗУП 3.1 – возвраты НДФЛ до 22 числа неверно учитываются в Отражении НДФЛ

    У Вас получается так, что первая ведомость от 23.10.2024 вообще в отражение не попадает, а от 24.10.2024 — попадает только часть суммы.
    Еще причина может быть в отражении не текущего, а прошлых месяцев. Возвраты НДФЛ до конца года могут уменьшать сумму в отражении.

    Ошибка в ЗУП 3.1 — возврат налога может уменьшать суммы в Отражении НДФЛ в следующих месяцах

    Ошибка в ЗУП 3.1 — возврат НДФЛ за прошлый год уменьшает Отражение НДФЛ в следующих месяцах

  2. Спасибо за ответ!
    Возврата НДФЛ не было. Но было сторно отпуска в августе 2024г. Именно на сумму(1845) сторнированного НДФЛ с отпуска и рвёт. Подскажите, пожалуйста, как быть в таком случае?

  3. Файл к предыдущему моему комментарию

  4. Уточните, пожалуйста, при сторнировании отпуска образовался излишне удержанный НДФЛ. Этот излишне удержанный налог потом зачли? В каком месяце и в какой ведомости? Зачет и в отчете Удержанный НДФЛ должен был отразиться.

  5. Я правильно понимаю, что в ведомости от 16.09.2024 просто вручную поставили отрицательныую сумму НДФЛ по сотруднику? Обычно вручную добавленные отрицательные суммы никак не влияют на формирование отражение удержанного НДФЛ. Не уменьшают сумму налога.
    Так воспроизводится на демо-базе.

  6. Добрый день! Да, образовался излишне удержанный НДФЛ 1845. Нет, его не зачли. В ведомости вручную не правили, иначе программа бы жирным выделила.

  7. Добрый день.

    Отрицательный НДФЛ в ведомость сам не подтягивается, при зачете он просто уменьшает сумму НДФЛ к перечислению. И в ведомости можно поправить и НДФЛ к перечислению, и сумму к выплате. Жирным выделено не будет.
    А по ИФНС 5250 правильно собирается отражение удержанного НДФЛ?

  8. По ИФНС 5250 НДФЛ идеален)

  9. Получается, 16.09.2024г. на основании Ведомости на счета, произошёл зачёт налога.
    Теперь по ИФНС 3662 в «Отражении удержанного НДФЛ в бухучете» до конца года сумма будет на 1845р. меньше?
    И эту сумму нужно будет редактировать вручную перед синхронизацией с Бухгалтерией?

  10. Видимо, да. Отрицательная сумма в ведомости повлияла на заполнение Отражения удержанного НДФЛ и вполне возможно, что это булет продолжаться до конца года. Придется править вручную.
    Я моделировала на демо-базе, сентябрь делала на релизе 3.1.30.36, потом обновилась на 3.1.30.81. У меня отрицательная сумма в ведомости на отражение никак не влияет. И в дальнейшем себя тоже не проявляет. Но скорее всего это особенность демо-базы. Сколько мы ни сталкивались с ошибками в заполнении отражения удержанного НДФЛ, получается воспроизвести только проблему возвратом.

  11. Анна, спасибо большое за подробный и развернутый ответ!

  12. Пожалуйста. Хорошего дня!

Комментарии закрыты.