Отражение удержанного НДФЛ в БУ не сходится со «Сводной» справкой 2-НДФЛ при возврате НДФЛ за прошлый год

Вопрос задал Ольга К. (Рязань)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.81/10)

Добрый день!
ЗУП КОРП, редакция 3.1 (3.1.27.152)

В декабре 2023г сотруднику был начислен и выплачен Отпуск авансом — 20.12.2023, ндфл начислен и удержан.
В январе 2024г сотрудник увольняется, производится удержание начисления за декабрьский отпуск, в итоге образовывается излишне удержанный НДФЛ на 20.12.2023г.
При увольнении в январе оформили документ Возврат НДФЛ, который заполнился автоматически на дату получения дохода 20.12.2023.
При заполнении документа Отражение удержанного НДФЛ в БУ — возврат НДФЛ учитывается.
При сверке отчетов:
— Удержанный НДФЛ
— Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете
— «Сводная» справка 2-НДФЛ
сумма удержанного НФДЛ расходится на сумму возврата. НДФЛ в отчетах: Удержанный НДФЛ = Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете
В отчете «Сводная» справка 2-НДФЛ на сумму возврата меньше, так как сумма возврата попала на 20.12.2023 и отразилась в 2023г.
Это правильное поведение программы?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте.

    То, что возврат НДФЛ за 2023 год отражается в 2023 году — это верно. Я говорю про исчисленный НДФЛ.
    Удержанный НДФЛ меняться не должен, мы ведь возвращаем излишне удержанный налог. Удержанный — возврат = исчисленный.

    В отчете Удержанный НДФЛ отражается сумма к перечислению из ведомостей. И отдельной строкой должен отражаться возврат, сделанный в периоде формирования отчета.

    Может быть вы сможете приложить справки, проверим, как они формируются?

  2. Добрый день!
    В отчете Удержанный НДФЛ — да, Документ Возврата отражается в январе 2024.
    в Отчете Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете — тоже учитывается.
    НО в сводной справке 2НДФЛ — документ возврата отражается в декабре 2023, получается разница в январе 2024 между вышеуказанными отчетами по удержанному НДФЛ на сумму возврата.

  3. Добрый день.

    Эти отчеты немного для разных целей нужны. В Сводной справке мы сверяем исчисленный и удержанный НДФЛ текущего месяца. Проверяем, верно ли у нас удержан исчисленный налог, не осталось ли «хвостов». Возврат ложится по первоначальной дате выплаты, в Сводной справке за 2023 год исчислено после перерасчета = удержано — возврат. Это правильное заполнение. Возврат не должен переходить в 2024 год.
    А в отчете Удержанный НДФЛ и Сведения для отражения удержанного НДФЛ мы проверяем сумму к перечислению в бюджет. Именно удержанный НДФЛ по ведомостям во всех отчетах одинаковый. Расходятся только итоговые суммы на размер возврата, потому что согласно ст. 231 НК РФ
    Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

    Т. е. мы уменьшаем не удержанный НДФЛ, а сумму уплаты в бюджет в том налоговом периоде, когда сделали возврат. Поэтому разница в отчетах обоснована.

Комментарии закрыты.