Отчет 6НДФЛ за 2021 год

Вопрос задал nk***@languagelink.ru

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Как правильно заполнить 6НДФЛ по основной организации за 2021г., если в феврале 2021г. закрылись 2 «обособки», но за 1 кв. 2021г. 6НДФЛ по ним сдавались в соответствующие ИФНС и справки 2НДФЛ на уволенных не передавались в соответствующие ИФНС ( сотрудников доходы были только за январь 2021г.). Все сотрудники из «обособок» были переведены в «голову». Отчеты за 6 мес.2021г по «обособкам» отправлены в головную организацию с признаком «9» (ликвидация)(справки 2НДФЛ не формировались). Как должен формироваться годовой отчет 6НДФЛ по головной организации: в Р.2 должны попадать доходы за январь 2021г. из ликвидированных обособ.подразд., в справки 2 НДФЛ по переведенным из обособок сотрудников надо как-то добавлять доход января (формируются в «голове» без января 2021г,где у сотрудников был доход в обособках) или 6НДФЛ по закрытым обособкам формировать отдельно и высылать в голову вместе с формированными там 2НДФЛ за январь 2021г???

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.

    В п. 2.2 Правил заполнения 6-НДФЛ сказано:

    В случае закрытия обособленного подразделения организация — налоговый агент представляет Расчет по закрытому обособленному подразделению в налоговый орган по месту своего учета. В Расчете указывается ИНН и КПП организации, а в поле «Код по ОКТМО» указывается ОКТМО закрытого обособленного подразделения. При этом в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)» указывается код «9», а в поле «ИНН/КПП реорганизованной организации/ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения» указываются ИНН и КПП закрытого обособленного подразделения организации.

    При закрытии обособок необходимо было в составе 6-НДФЛ подать и Приложение №1  — Заполнение Приложения 1 в случае реорганизации/ликвидации организации или закрытия обособленного подразделения. Однако в начале года автозаполнение Приложения 1 не было реализовано. В статье был описан обходной путь, который можно было применить вначале года.

    Лучше уточнить у ИФНС, но думаю, что сейчас вам необходимо по закрытой обособке подать корректировочный 6-НДФЛ за все периоды. В текущих версиях ЗУП 3 при указании на Титульном листе кода 9 автоматически заполняется Приложение 1. Правда пока Приложение 1 не заполняется в корректировочных отчетах. Как это обойти можно посмотреть на странице. Вам подойдет первый вариант.

    В 6-НДФЛ по закрытым обособкам должны попадать данные до момента их закрытия (за январь). В головной организации эти данные не должны отражаться

Комментарии закрыты