Отчет 6-НДФЛ: материальная выгода от займа в разных периодах

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Я работаю в Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.38.92).
Сотруднице в августе выдали беспроцентный займ. 31.08.2026 Начислена ЗП за август. В ней начислена мат.выгода 10 480 руб. с нее НДФЛ в размере 3 668 руб. Выдана зп за август 04.09.2026.
14.09.2026 частично погашен займ – начислена мат.выгода 7 732,60 руб. с нее НДФЛ в размере 2 706 руб. 30.09.2026 Начислена ЗП за сентябрь. В ней доначислена мат.выгода 8 469,04руб. с нее НДФЛ в размере 2 964руб. Выдана зп за сентябрь 05.10.2026.
В отчете 6 НДФЛ:
В разделе 1 отражено правильно – 3 668 руб.
В разделе 2 в строку 120 и 131 попали доходы в размере 26 680.55 (из них 10 480.00руб. получены 04.09.2026, а 16 201.64руб. получены 05.10.2026)
Вопрос: почему в отчет за 9 месяцев попадает доход 16 201.64руб. полученный 05.10.2026?

Метки консультации: 6-НДФЛ
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! Материальная выгода относится к доходам в натуральной форме, дата получения которых для целей учета НДФЛ — последний день месяца начисления. В нашем примере — это 30.09.26. Именно по этой дате в 6-НДФЛ попадает доход и исчисленный налог, и отражается в 6-НДФЛ за 9 месяцев 2026, а удержанный НДФЛ уже по дате фактического удержания из доходов 05.10.26 сотрудника попадает в 6-НДФЛ за 2026 год.
    Пример высылаю — Пример 1. Матвыгода по займу для резидента, выплата зарплаты в следующем месяце

  2. Спасибо огромное!!!!

     1

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение годовой отчетности 6-НДФЛ. Сотрудникам предоставлен займ. Программа считает мат выгоду и НДФЛ с нее . Мат выгода и НДФЛ с нее рассчитаны в…
  2. Перерасчет мат. выгоды с 01.01.2024 г. - как правильно сделать с минимальными трудозатратами? Добрый день! У нас у двух сотрудников есть договора займа, которые они брали в 2020 г. На дату взятия займа…
  3. Увольнение с совместительства до выплаты аванса Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку в исчисленном НДФЛ при увольнении с совместительства. Один сотрудник с двумя приёмами, первое…
  4. Мат.выгода за февраль 2025(частичный возврат) Здравствуйте! 15.01.25 выдали беспроцентный займ сотруднику в размере 4 000 000,00 руб. 03.02.25 - частичный возврат займа 2 000 000,00…

Статьи по этой теме

  1. Справка для центра занятости в ЗУП 3.1 — спорный алгоритм расчета средней зарплаты В ЗУП 3.1 реализован особый алгоритм расчета среднего для справки для пособия по безработице. В расчетный период для расчета среднего…
  2. Как оформить заем сотруднику, чтобы он не удерживался из заработной платы, а сотрудник сам вносил платежи в кассу? Сотруднику выдан беспроцентный заем, но удержание его из зарплаты проводиться не будет, сотрудник будет вносить деньги в кассу самостоятельною. При…
  3. Как включить в средний заработок северную надбавку и районный коэффициент пропорционально расчетной базе? Сотрудник был направлен в командировку. Дни, выпавшие на праздник, были оплачены типовым начислением Оплата праздничных и выходных дней. Это начисление…
  4. Неправильно рассчитали НДФЛ и взносы с материальной помощи - как пересчитать в ЗУП 3.1 При начислении материальной помощи неправильно рассчитали НДФЛ и взносы. Например, ошиблись и выбрали в документе не тот вид начисления или…