Ошибка в заполнении 6ндфл

Вопрос задал Татьяна

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

Добрый день,

В декабре сотруднику была начислена зарплата и РК (расчетные листки прилагаю). В январе начислили премию за декабрь, которую выплатили в январе, поэтому пересчитала ранее начисленный РК за декабрь и сумма была доплачена в январе. В 6-ндфл заполняет излишне удержанный ндфл как раз в сумме с этого доначисления. Только заметила, что в начислении зарплаты за январь сумма этого ндфл с минусом. Скрин прикладываю. Подскажите, что не так сделала, как это исправить.

Все комментарии (17)

  1. получается, что в зарплату за январь 09.02 в удержанный НДФЛ за январь попала сумма ндфл с доначисленного дохода за декабрь в размере 972 р и теперь сумма 972р включена в строки 160 и 180.

  2. Здравствуйте!
    Правильно ли понимаю, пересчитали ранее начисленный РК за декабрь в документе Начисление зарплаты и взносов за декабрь?
    А таком случае, не верно было перерасчет зарплаты за декабрь. В документе Начисление зарплаты и взносов указана Планируемая дата выплаты декабрь 2023. Поэтому программа зарегистрировала доход в 1023. После проведенной выплаты программа переопределила дату получения дохода и сторнировала начисление в учете 2023 года. Затем при расчете зарплаты за январь программа пересчитала ндфл за 2023 год, так как налоговая база изменилась.
    Если такое начисление премии будет повторяться то монжо использовать документ Доначисление, перерасчеты. Если нужно рассмотреть этот момент более подробнее -напишите.
    Сейчас у нас проявляется ошибки, описанная в публикации: Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год .
    Предлагаю исправить ошибку и вновь сформировать отчет. Так же рекомендую посмотреть, что было отправлено в годовом отчете по данному сотруднику.

  3. да, я пересчитала в начислении за декабрь, не подумала, что будет такая ситуация.
    в годовом по сотруднику отражена сумма без учета доначисленного дохода. так было заполнено автоматически, ну и я посчитала, что это корректно, т.к. доход получен и перечислен уже в январе.

  4. в статье исправление ошибок таким образом. что эта сумма пойдет в 2023, но в этом случае нужно будет отправить корректировку отчета за 2023. как это исправить так, чтобы эта сумма пошла в отчет за текущий год? или вы считаете, что все же корректно отнести ее к 2023?

  5. хотя если подумать)) Дата фактического получения дохода для целей расчёта НДФЛ по всем видам доходов — это фактический день выплаты этого дохода, значит корректно то, что сумма доначисленного дохода отражена в 6ндфл за 1й квартал 2024, а за 2023 этой суммы в отчете быть не должно, поэтому моя ошибка — в пересчете именно в документе за декабрь, хотя нужно было доначислить январем 2024. Как тогда исправить так, чтобы в 6ндфл не заполнялась строка 180 с этой суммой, но в строке 120 она как и сейчас осталась.

  6. Предлагаю посмотреть учет 2024 года отдельно от 2024.
    У нас доход с премии и РК декабря определились в 2024.Это верно. Доход составил 1 244 000,58. Исчисленный ндфл = 161 720. В Подробном анализе ндфл эта же сумма.
    Но удержанный ндфл у нас больше. Поэтому и заполнилась сумму 180 строки.
    Предлагаю проверить учет с помощью Анализа ндфл по документам-основания (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), укажем период 2024 год. По кнопке Настройки сделаем отбор по ФИО сотрудника. Флажок по сотрудникам ставить не будем.
    В этом отчете мы увидим по какому документу основание переплата или пересортица. И в зависимости от результата будем думать дальше, как поступить.

  7. сформировала на всякий случай и за 2024 и с декабрем 2023

  8. 972 лишние в учете 2024 года. Решение будет зависеть оттого: нужны ли 972 в учете 2023 года или нет?
    Чтобы ответить на этот вопрос Сформируйте, пожалуйста, справку 2 ндфл по сотруднику за 2023. Если там не будет хватать этой суммы, то можем воспользоваться рекомендацией из публикации: Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год .
    Если в 2023 году эта сумма не нужна, тогда у нас переплата ндфл. В таком случае, можно 180 строку обнулить.
    В ведомости на выплату от 10.04 добавим вручную строку в расшифровку суммы ндфл со знаком минус по документу основания Начисление зарплаты и взносов за декабрь 2023. Прикладываю скриншоты для примера. После исправления ведомости еще раз сформируем отчет Анализ ндфл по документам-основания и проверим, что исчисленный равен удержанному.
    В Отчете 6 ндфл скорее всего останется, 140 строка будет меньше 160 строке. У нас проявится КС 1.14. Отчет мы отравить сможем, его даже примут. Но потом скорее всего потребуется написать пояснение. Пока практика еще не сложилась, но думаю своими словами сможем объяснить данную ситуацию.

  9. в 2023 они не нужны, в справке 2ндфл нет ни суммы этого доначисленного дохода, ни исчисленного ндфл. после проверки расчета вручную, я понимаю, что это технически излишне удержанная сумма НДФЛ и в строке 180 ее не должно быть.
    А если сделать все то же самое, о чем вы написали про ведомость от 10.04, но в ведомости от 09.02, куда как раз попала эта сумма, и подать корректировку уведомления за 1-22 февраля, тогда и в 6ндфл будет заполнено корректно (строка 140 не будет меньше 160) и не нужно будет пояснений. Как думаете?

  10. Если такой вариант допустим: исправить ведомость от 09.02, тогда пояснения писать не нужно будет. У нас в отчете будет 140 и 160 будут равны. Это будет лучший вариант.

  11. добавила строчку с суммой -972 в ведомость от 09.02. в принципе отчет заполняется верно, но придется сдать корректировку уведомления

  12. По идеи, ИФНС должна обновить данные по уведомлениям из сданного отчета 6-НДФЛ. Но на практике, это не всегда происходит. Поэтому я бы рекомендовала все равно отправить новое уведомление за тот период.
    Прикладываю ссылку на публикацию: Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам в 1С .
    Так же нам важно изменить суммы ндфл в 1С Бухгалтерии. Чтобы у нас не было расхождений.

  13. Мила, спасибо за ссылку! все так и сделала. Только одно уточнение. Я отправляю уведомление одно, указывая в нем суммы и по ндфл и по страховым взносам. я правильно понимаю, что отправляя новое, оно заменит первое полностью, в том числе в части суммы страховых взносов?

  14. хотя, наверное, логично не указывать строчку со взносами, а только ндфл с новыми суммами

    1
  15. Отправляя новое, оно заменит первое полностью, в том числе в части суммы страховых взносов? Отправляет новое уведомление только по тем строкам, которые нужно заменить. Новое уведомление отменит только те строки, которые будут в уведомление. Если со взносами все в порядке, то не будем добавлять их в новое уведомление.

  16. Спасибо! С вами как всегда приятно сотрудничать!

    1
  17. Пожалуйста 🙂
    Спасибо Вам за доверие и теплые слова. Желаю Вам только положительных протоколов 🌺🌺🌺

    1

Комментарии закрыты.