Ошибка в перечисленном НДФЛ при увольнении, если в месяце увольнения НДФЛ отрицательный

Добрый день! ЗУП 3.1.5.332. Уже не первый случай, когда увольняется сотрудник, имеющий вычет НДС на ребенка, но не имеющий заработка в месяце увольнения. В результате НДФЛ в месяце увольнения с минусом. Делаем документ «Возврат НДФЛ», выплачиваем. Но перечисленный НДФЛ в регистре налогового учета и 1 раздел 6-НДФЛ заполняется неверно… Пробовали снимать галку «Налог перечислен вместе с ЗП» , делали документ «Перечисление НДФЛ» на сумму возврата меньше (думали, может в этом случае минусовая сумма встанет по нужному сотру и уменьшит общую сумму НДФЛ) — нет, НДФЛ раскидался по другим сотрудникам, пришлось отказаться от документа-перечисления. Пришлось делать ручные проводки документом «Перенос данных по регистрам «Расчеты налоговых агентов по НДФЛ» и «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению). Подскажите, может есть другой выход? Уточните тогда, в каком случае вы рекомендуете снимать галку «Налог перечислен вместе с ЗП» и делать документ «Перечисление НДФЛ» — мы сколько раз пытались так сделать, в результате недоплата возникала по всем сотрудникам и документ помечали на удаление.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!
    Есть кейс по поводу возврата НДФЛ при имущественном вычете: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета, там есть пункт по перечислению НДФЛ в бюджет. Принцип возврата и перечисления НДФЛ в бюджет тот же.
    «Перечисление НДФЛ в бюджет» как раз должно делать движение с минусом по этому сотруднику и с плюсами по другим. (В кейсе есть пример).
    При проведении документа сума распределяется  между сотрудниками, по которым висит удержанный, но не перичисленный налог по регистру «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Если документ распределяет не так как ожидается, возможно в данных висят какие-то «хвосты».  Нужно смотреть налоговые отчеты по сотрудникам, на которых распределяет уплату документ, и анализировать это ошибка документа, ошибка в данных или еще что-то.

    Рекомендуем по возможности флажок все же не снимать.

    Есть еще документ «Операция учета НДФЛ», в нем можно вручную отразить отрицательную сумму перечисленного налога по сотруднику на вкладке «Перечислено по всем ставкам» (альтернатива «Переносу данных»).

  2. Спасибо! Прочитали ответ, посмотрели кейс. Поняла, что когда мы делали документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» , то смотрели не проводки (по ним и правда, не совсем понятно деление по-месячно, но в целом по сотрудникам верные суммы дает). Нас смутила печатная форма «Реестр перечисленных сумм налога» — там сумма непонятным образом распределилась по тем сотрудникам у которых НДФЛ удержался, зато остался «остаток нераспределенного авансового платежа», сумму которого никак не могли объяснить… Поэтому до проводок мы и не дошли (посчитали как в реестре, так и в проводках будет и мы из-за одного человека по нескольким головную боль получим). Увидела, что я документ не прикрепила к вопросу, нужно пояснить?

    1. Здравствуйте! Под проводками Вы имеете ввиду движения документа по регистрам?
      То есть документ движения сделал верные?

  3. Да, движения по регистрам суммарно на нужные суммы. Но в печатную форму попадает только часть движений , поэтому движения по регистрам я не проверяла. Прикреплю скриншоты

    1. Доброе утро! Судя по движениям по регистру «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» В нем «висела» недоплата на момент проведения документа. Суммы на дату 2 июля и на 1 октября. Можно открыть регистр через Главное меню-Все функции-Регистры накопления — Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению), и посмотреть какие документы эти движения создали.

      1. Посмотрела как вы сказали РН «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)». Догадалась, что движения по 2 июля и 1 октября сформировались как раз из-за ручных корректировок документом «Перенос данных» (он был сделан по другим 2 сотрудникам, уволенным с возвратом НДФЛ». Через документ «Операция учета НДФЛ» этих сотрудников не удалось сделать (он движений по РН «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» не делает, поэтому и потом документом «Перечисление НДФЛ в бюджет» некорректные. В результате все переделала документами «Перечисление НДФЛ в бюджет», промежуточные проводки кривые, но в целом и по уволенным и по тем кто с ними в выплату попал — выравнялся перечисленный НДФЛ.
        Проблема была еще в том, что если проведен документ «Возврат НДФЛ», то при перезаполнении документа «Увольнение» (например, чтобы убрать из списка Пересчета) на вкладке «Начисление и удержание»/»Корректировка выплаты» запись о НДФЛ к возврату исчезает (например, для нашего случая на вкладке «НДФЛ» запись -83 остается, а «Корректировка выплаты» -83 — удаляется)… В результате сотруднику еще раз выплатили НДФЛ, но уже как зарплату… Посмотрите как на вашей базе, об этом следует написать 1С?

        1. На «чистом» примере, где все начисления и выплаты проведены последовательно, проблема не повторилась.
          ЗУП 3.1.8.185. А вот по сотруднику, по которому была уже «каша» в движениях по НДФЛ, «Корректировка выплаты» изменяется после проведения Возврата и перерасчета Увольнения. (не обнуляется, а именно меняется).
          Так что думаю, ошибка может быть в данных, а не в конфигурации.

          1. Бухгалтер просто пересчитала Увольнение, чтобы убедиться, что ничего не изменилось, и ушла запись о необходимости пересчета. Все данные на 1 закладке остались теми же (а там все итоги расчета собраны), а на 3-й в корректировку никто не полез сверять. Так как уже был проведен Возврат НДФЛ , данные о корректировке удалились. И позже выплатили эту сумму вместе с выплатой ЗП работающим сотрудникам еще раз. Когда увидели переплату и распровели все выплаты и возврат НДФЛ, сумма при расчете Увольнения в корректировке встала.
            У нас ЗУП 3.1.5.353. А у сотрудников вычет при отсутствии заработка в месяце увольнения, но есть небольшая компенсация за неиспользованные дни отпуска (не перекрывающая вычет). Или вычета нет, но есть удержание за неиспользованные дни отпуска. В результате возникает отрицательный НДФЛ с видом дохода «прочие от трудовой деятельности» и запись в «Корректировке выплат».
            Спасибо за подробный ответ, будем внимательнее.

  4. А это движения документа «Перечисления НДФЛ». В вашей базе в аналогичных случаях печатная форма реестра сумм НДФЛ верно формируется?

Комментарии закрыты