Неверный учет НДФЛ при начислении Компенсации за телефон

Вопрос задал Татьяна

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.82/10)

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.25.36) , ОСНО.
Добрый день. При начислении зарплаты сотруднику НДФЛ с начисления Компенсация за телефон разбивается на 2 суммы. Одна сумма относится к дате аванса, а другая к дате зарплаты. Но компенсация за телефон начисляется только 1 раз в месяц при начислении заплаты. Почему ЗУП разбивает компенсацию на дату аванса и зарплаты? У нас потом некорректно считается НДФЛ, который был отнесен на дату аванса с компенсации за телефон.
Как можно исправить данную ситуацию, чтобы НДФЛ не разбивался на две суммы и не относился к дате аванса?

Все комментарии (9)

  1. Приложение

    Добрый день!

    Рекомендуется проверить настройку видов начислений и удержаний для начисления Компенсации за телефон.

    Для начислений / удержаний, которые включаются в аванс должен быть установлен флажок Начисляется при расчете первой половины месяца.

    Уберите этот флажок для Компенсации за телефон и она не будет попадать в расчет за первую половину месяца.

  2. Добрый день. Дело в том, что данный флажок не стоит и компенсация не попадает в расчет за первую половину месяца. Но при этом при расчете заработной платы данная компенсация рассчитывается, и НДФЛ с нее разбивается на 2 строки. Одна строка по дате аванса, вторая по дате заработной платы. И т.к. при расчете аванса эта компенсация не считается, то НДФЛ отражается некорректно. Как сделать так, чтобы НДФЛ не разбивался на 2 даты при расчете заработной платы?

  3. Уточните каким документом вы вводите Компенсацию за телефон? Это единовременное начисление фиксированной суммой (вводится каждый месяц) или у вас другое начисление? По возможности приложите скриншот, чтобы было видно вкладку Основное и вкладку Налоги, взносы, бухучет. (Найти можно в Настройки — Начисления — находите ваше начисление, открываете нужные вкладки)

  4. Компенсация за телефон — это начисление, которое рассчитывается ежемесячно при расчете зарплаты исходя из отработанных дней.

  5. Приложение

    Смоделировала вашу ситуацию на тестовой базе и у меня в документе Начисление заработной платы НДФЛ по компенсации за телефон выводится одной строкой и в одну дату (дату выплаты з/пл). Вашей ошибки не появилось.

    Давайте вместе искать в чем причина. Много ли у вас сотрудников с таким начислением? И у всех у них в каждом месяце при создании документа начисления з/пл Компенсация разбивается на две строки (с датой аванса и датой з/пл) и так происходит с начала года?

    Сформируйте в отчетах Регистр налогового учета на одного такого сотрудника и в разделе 4 будет разбивка НДФЛ по датам выплат и кодам дохода (пришлите скриншот, посмотрим). Нас будет интересовать графа дата выплаты и на какой код дохода она попадает. Образец сейчас вышлю.

  6. Да, данная ситуация у нас с начала 2023 г. По всем сотрудникам с компенсацией за телефон. Я нашла, что при расчете зарплаты за декабрь по одной такой сотруднице была начислена компенсация за телефон 1724 руб., НДФЛ с нее 224 руб. Но в документе Начисление заработной платы в строке Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база) — НДФЛ 86 руб. Дата получения дохода 13.01.2023.
    При следующем расчете зарплаты за январь 2023 г. во вкладке НДФЛ сформировались записи (начислено компенсации 1926,82 руб.):
    Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база) — 138 руб. — 30.01.2023
    Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база) — 123 руб. — 15.02.2023
    Как я понимаю, 138 руб. пришли сюда из зарплаты за декабрь.
    Не понятно, почему в Начислении зарплаты за декабрь НДФЛ по Прочим доходам отразился меньше, чем должен был( И как это теперь исправить?

  7. Приложение

    Здравствуйте!

    Посмотрела ваш регистр налогового учета по НДФЛ.
    Да, видимо в декабре у вас произошла пересортица с НДФЛ. Я сделала табличку с расчетами (скриншот прикладываю) по тем данным, что вы мне выслали.

    Получается по компенсации за телефон (код 4800) НДФЛ по датам получения дохода:
    13.01.2023 (зарплата за декабрь 2022) 138руб.(не хватает)
    30.01.2023 (аванс за январь 2023) -138 руб.(лишние)
    Дальше с февраля 2023 суммы отклонений уже другие пошли.
    Возможно у вас были нарушены даты фактической и плановой выплаты заработной платы.
    Можно проверить даты выплаты в документе перечисления з/пл и начисления.

    У нас есть большая публикация на сайте в которой перечислены ошибки и способы их устранения Реестр ошибок по НДФЛ 2023

    Также может быть полезна статья Ошибка в ЗУП 3.1 при расчете НДФЛ, если не совпадают плановая и фактическая дата выплаты зарплаты

    1

  8. Спасибо за ответ и ссылки!

  9. Пожалуйста! Хорошего вам дня!

Комментарии закрыты.