Здравствуйте, просим помочь разобраться. У сотрудника в августе нет зарплаты (отсутствовал весь месяц). При Начислении зарплаты за август применяется вычет 1400 и с него берётся отрицательный НДФЛ -182 рубля. Насколько это правильно? На налог.ру пишут, что в случае отсутствия зарплаты вычет применять нельзя. ЗУП ПРОФ 3.1.29.78.
Как это исправить? Почему может браться вычет?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Приложите пожалуйста расчетные листки по сотруднику за июль и август.
Приложила
Получается, что такое поведение программы связано с особенностями налогового учета, когда дата получения дохода определяется, как дата выплаты. Доплата за отработанное время по приказу, начисленная Разовым начислением попадает в Бухгалтерском учете в расчетный лист июля и считается доходом июля. Но для Налогового учета дата выплаты 14.08.2024г. (изначально определяется плановой датой выплаты в документе начисления и переопределяется ведомостью на выплату )- поэтому для налогового учета считается, что сотрудник получил доход в августе и при начислении з/платы предоставляется вычет за август.
Подробно об этом рассказывается здесь:
Дата получения дохода для НДФЛ
Отражение доходов в БУ и учете НДФЛ в разных периодах