Нерезидент стал Резидентом. Можно ли зачесть 13% в счет 15%?

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Н.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Здравствуйте! Нерезидент стал резидентом. НДФЛ по ставке 30% «сминусовался» и превратился в отрицательную сумму по ставке 13%. Но при этом у сотрудника на момент изменения статуса доход уже был больше 2.4 млн. Поэтому при пересчете у него появился отрицательный НДФЛ по ставке 13% и положительный по ставке 15%. Можно ли зачесть этот отрицательный в счет будущего 15%-ого или мы должны удерживать 15% , так как это другой КБК, а 13% «подвисает» до конца года пока мы не передадим его , как излишне удержанный, в составе годового 6-НДФЛ?

Метки вопроса: Смена статуса
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    Да, можно сделать переброску ндфл между КБК.
    Прикладываю ссылку на публикацию: Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1 .
    Обратите внимание на пример 3, пожалуйста.
    Чтобы вместе разобраться, приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за текущий год. Важно видеть все документы, влияющие на учет за год. Благодаря этим данным мы сможем понять в каком периоде отразим в документе Операция учета ндфл переход между ставками.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перерасчет ндфл 13% и 15 % Добрый день, такая ситуация. У сотрудника стабильный оклад, вычетов нет, за год до 5 миллионов , в декабре рассчитали зарплату…
  2. Сторнирован натуральный доход Организация арендовала квартиру для сотрудника – нерезидента за период 16.01.-16.02. Был удержан НДФЛ с натурального дохода (по ставке 30%). Но…
  3. Перерасчет НДФЛ после отмены доле РК и СН Добрый день! Помогите, пожалуйста, правильно произвести перерасчет НДФЛ сотруднику после отмены долей РК и СН. Сформировали и провели операции. Далее…
  4. Корректировка НДФЛ при достижения порога Добрый день! Прошу помочь разобраться в следующей ситуации. У нас по одному сотруднику организации в периоде ОКТЯБРЬ 2025 года при…

Статьи по этой теме

  1. Почему в ЗУП 3.1 могут не совпадать данные Разделов 1 и 2 6-НДФЛ? При проверке 6-НДФЛ выявили, что суммы удержанного НДФЛ в Разделах 1 и 2 не совпадают. Почему такое может быть и…
  2. Как показать в 6-НДФЛ возврат налога, если по этой ставке нет доходов и НДФЛ Вернули НДФЛ за прошлый год по ставке 20%. Но в текущем году еще нет сотрудников с доходами свыше 20 млн руб. и…
  3. Как погашать обязанность по уплате налога на прибыль на ЕНС? Видео: Погашение совокупной обязанности на ЕНС Погашение совокупной обязанности После представления декларации по прибыли налог считается уплаченным по сроку уплаты…
  4. Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ Иногда в учете может возникать ситуация, когда исчисленный налог получается отрицательным. Это нормальная ситуация, которая может возникать вследствие применения налоговых…