Организация арендовала квартиру для сотрудника – нерезидента за период 16.01.-16.02. Был удержан НДФЛ с натурального дохода (по ставке 30%). Но в феврале срок аренды квартиры был сокращен. В результате частично был сторнирован натуральный доход. Т.к. данные изменены – и в скрине фигурирует март, а на февраль – прошу читать скрин — как месяц Февраль. В тестовом годовом 6-НДФЛ – за февраль отрицательный доход. Документ Перерасчет НДФЛ на сумму (- 29 900) на данный момент не проведен.
Подскажите, какие правильные действия должны быть в таком случае?
Все комментарии (49)
Комментарии закрыты.
11.01. Вы написали «Мне не нравится сумма ндфл 690 по 15%. Если сделать расшифровку этой суммы — чей там будет ндфл? Нашего сотрудника?2
Да, этот НДФЛ относится именно к этому сотруднику. Может быть здесь программная ошибка? 690 руб по ставке НДФЛ 15% — это 4600 руб дохода. В 2-НДФЛ есть строка с кодом 2015 п доходом 4600. Только в 6-НДФЛ эта сумма относится к периоду до 22.01.25. а в 2-НДФД — к февралю. И что со всем этим делать?))
Справки 2-НДФЛ идентичны в обеих базах — рабочей (где еще не оформлен док «Операция учета НДФЛ» в копии, где он уже сделан. См. скрин.
Разница только в Тестовом годовом НДФЛ — где оформлен документ «Операция учета НДФЛ» от 28.02. — приложении№4 нет отрицательного дохода»
Здравствуйте!
Документ Операция учета ндфл можно смело проводить в рабочей базе. Далее про него забывает. Документ нам просто убираем отрицательную сумму. Самое интересно, что 690 рублей я не виду в отчете Подробный анализ ндфл по сотруднику. НДФЛ по дате уплаты попадает в период с 1 по 22 января.
Предполагаю, что в ведомостях на выплату сумма прошла два раза: первый раз положительная сумма, второй раз отрицательная. То есть в отчете Подробный анализ ндфл она схлопнулась, а в 6-НДФЛ проявилась.
Предлагаю данной ситуации проверить ведомости на выплаты, сумму ндфл расшифровки. Увидим ли там две строки?
Добрый день!
Спасибо, что подсказали про ведомость на выплату. Дело в том, что зарплату за декабрь 2024 г выплатили 10.01.25 (см. скрин) Вот откуда НДФЛ со ставкой 30 % — если в декабре 2024 уже было превышение дохода в 5 млн руб независимо от вида дохода, т.е. натуральный доход должен входит в общую сумму дохода? (кроме дивидендов) — то это правильно и в 6-НДФЛ отобразилась в периоде 01.01.25 -22.01.25. Здесь нужно будет подавать объяснение появление этой суммы по ставке 15% (для ИФНС) или нет?
А в 2-НДФЛ она попадает в февраль — т.к. в феврале тоже есть натуральный доход в сумме 4600 (см. все три скрина)
Да, теперь все на своих местах. Это был натуральный доход! Все верно. Исчисленный ндфл был в учете 2024 года, удержанный попал в 2025.
Пока ИФНС сама не пришлет требование, не будет ничего пояснять. Самое главное, самим помнить про это.
И еще — по уже сделанному документу «Операция учета НФДЛ» (см. 2 скрина) Если оформлена вкладка «Доходы», то разве не должна быть заполнена вкладка «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» — как это сделано в скрине? В нашем случае это 30 % — нерезидент.
Исчисленный ндфл у нас не разделяет по месяцам в отличие от доходов. У нас пересортица январь-февраль в одном квартале. Поэтому не обязательно править. То есть в регламентированных отчетах такое изменение нигде не будет отражено. ТОлько в аналитически отчетах по НДФЛ.
Добрый день. Т.к. вопрос несколько затянулся. решил уточнить и подвести с Вами итоги в отдельном вопросе. В новом вопросе поставил ссылку на этот вопрос.
Договорились! Поставила вопрос на Анну, думаю свежий взгляд тоже нужен на ситуацию.
Хорошего дня.
Добрый день. Я не собирался уходить от Ваших объяснений. Просто вопрос по ходу расширился и неловко было в одном вопросе дальше продолжать. Поэтому открыл новый вопрос в смысле продолжения в рамках нового вопроса.
Добрый день. Все хорошо, рабочий момент. Мы с Анной вместе уже переживаем за Ваш учет. Пусть все получится ❤️