Добрый день!
впервые в этом году столкнулись с пересчетом и возвратом НДФЛ по причине имущественного вычета у сотрудника (180 000 руб. / НДФЛ 23 400 руб.). Подскажите, пожалуйста, влияет ли возвращенный НДФЛ 31.03.2022 в сумме 23 400 руб. на заполнение стр 022 в 6НДФЛ за полугодие по дате выплаты ЗП за март 2022 г, где удержанный НДФЛ 54 470 руб. (а фактически в бюджет был перечислен 31 191 руб. за вычетом удержанного налога 23 400 руб.)
Или правильно отразить всю сумму исчисленного за март 2022 НДФЛ, не делая оглядок на возвращенный налог и на то, что фактически была перечислена сумма НДФЛ меньше
Здравствуйте!
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Добрый день!
Нет, возвращенный налог не влияет на строку 022, он отражается отдельно, в строке 032. поскольку у Вас возврат был 31.03.2022, то строка 032 должна быть заполнена в отчете за Квартал, а в отчете за полугодие этой суммы уже не будет, ведь Раздел 1 заполняется не накопительно.
Или правильно отразить всю сумму исчисленного за март 2022 НДФЛ
В строке 022 отражается не исчисленный, а именно удержанный налог.
не делая оглядок на возвращенный налог и на то, что фактически была перечислена сумма НДФЛ меньше
Да. 🙂