НДФЛ уволенного сотрудника

Вопрос задал Ирина М.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Добрый день. Сотрудник уволился в июле. Все расчеты с ним завершены. Во всех отчетах по НДФЛ исчислено, удержано и перечислено — одинаковыми суммами. В спаравке 2-НДФЛ все выглядит корректно. В августе документ «Начисление зарплаты» на закладке НДФЛ хочет удержать с этого сотрудника 1 рубль. На других закладках в документе по нему ничего нет. Общая сумма начислений по сотруднику за 2021 год составляет 115930,57 руб. Исчисленный НДФЛ составляет 15070 (такой же удержанный и перечисленный). Расчетным путем получаем, что 115930.57*0.13 = 15070,97. Видимо эти 97 копеек программа в августе и считает за 1 рубль, который хочет удержать. Но удерживать уже не с чего. Можно ли вести какую-то корректировку, чтобы программа не считала НДФЛ по этому уволенному сотруднику?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Добрый день! НДФЛ рассчитывается накопительным итогом с начала года и округляется по математическим правилам. 115 930,57*13%=15 070,9741=15 071.
    Но в некоторых случаях бывают исключения, например доход в виде мат. выгоды по займу не учитывается накопительным итогом, и НДФЛ с него рассчитывается отдельно на каждую дату получения дохода.

    Программа умеет отслеживать такие моменты. И судя по тому, что 1 рубль доначисляется, у Вас все-таки допущена ошибка.

    Причиной чаще всего бывает непоследовательный расчет документов: последним документом за месяц должны быть либо Начисление зарплаты либо Увольнение. А если, например, после Увольнении ввести какие-нибудь Разовое начисление, то может возникнуть такая ошибка округления.

    Что теперь делать. Удержать этот рубль не с чего, так что либо оставлять его и отчитываться как за неудержанный налог.

    Либо убирать рубль. Но придется отслеживать, чтобы он точно нигде не вылезал. Сделать какую-то корректировку тут не возможно.

    Я смоделировала ситуацию в ЗУП 3.1.8.121. Удалите его из Начисления зарплаты за Июль, а при начислении за Август ни по кнопке «Заполнить» , ни  по кнопке «Пересчитать НДФЛ» он уже не попадёт в документ. И в последующих месяцах тоже. А вот если будете заполнять «Перерасчет НДФЛ» за 2021 год, то он туда будет всегда подтягиваться. И придется его удалять вручную.

    Обратите внимание, что мы не аудиторы. Я высказываю только свое личное мнение, предлагаю варианты, а о том как правильно не берусь судить. Решать Вам!

    Пришел в голову еще вариант: оставить этот рубль и перечислить с НДЛФ с заработной платы. Да, перечислять НДФЛ из собственных средств не положено. 🙂 Но это еще нужно будет найти. 🙂 В отчетности это не будет очевидно видно. Удержание отразить вот так: Как зарегистрировать удержанный НДФЛ, если весь доход был выплачен сотруднику в аванс, и к выплате в зарплату сумм не осталось?
    За работником останется долг в один рубль. Который потом можно будет списать.

    Зато в справке 2-НДФЛ будет корректный налог.

    Ну, это просто еще один вариант. 🙂

    1
  2. Добрый день! Последним документом у нас — увольнение. Пересчитали его — и действительно НДФЛ стал на 1 рубль больше. Видимо бухгалтер рассчитывала документы в каком-нибудь неправильном порядке. Будем принимать решение — что делать дальше. Спасибо за подробный ответ!

Комментарии закрыты