Здравствуйте, ситуация довольно стандартная, но все-таки хочется услышать рекомендации, как лучше поступить сейчас?
В декабрьском документе «Начисление зарплаты и взносов» на закладке «НДФЛ» и «Корректировка выплаты» видим -1 рубль НДФЛ по одному сотруднику. К самому -1 рублю вопросов не возникает — так 1С корректирует НДФЛ с дохода нарастающим периодом — если в «Полном анализе НДФЛ по сотруднику» проверить 13% с дохода, то сумма НДФЛ должна быть как раз на 1 рубль меньше, все верно.
Но проблема в том, что при выплате декабрьской зарплате этому минус рублю не с чем было схлопнуться (сотрудник болел, оклад = 0, а -1 рубль — это НДФЛ с премии), а просто отрицательный НДФЛ мы выплатить не можем. Соответственно, -1 рубль завис в НДФЛ начисленном, и не взялся в Удержанном и Перечисленном. Как его правильно поправить в НДФЛ удержанном и НДФЛ перечисленном?
Да, по правилам, сотрудник должен писать заявление на Возврат НДФЛ, но бухгалтер по расчету зарплаты не хочет «заморачиваться», так как сумма маленькая, возврат будет уже в январе, а НДФЛ декабря. В общем, хочет либо оставить как есть, а в отчетности НДФЛ удержанный и перечисленный править руками по нему, либо ввести какой-то технический документ — Операцию учета НДФЛ или «Перенос данных» по каким-то регистрам. Что лучше в таком случае всё-таки сделать? Если оставить как есть и править руками НДФЛ уд. и переч. в той же справке 2-НДФЛ по нему, то на что ещё может повлиять такой «хвост» и это может оказаться критичным?
Здравствуйте!
Если есть еще возможность, то самое простое это удалить ндфл из Начисление зарплаты и взносов. То есть исправить именно Исчисленный ндфл. Сдать отчетность с погрешность в 1 рубль. Налоговая это допускает. Если такой вариант уже не допустим, тогда можно два варианта:
— в 6 ндфл поправить руками, чтобы налог был равен.
— сделать операцию учета ндфл и выровнять налоги между собой.
«Хвостов» не будет — влиять на учет будущих периодов не будет
Мила, спасибо большое! А если мы нашли ошибку, и теперь у нас несколько -1 рубль появилось и 1 рубль в плюс? Можно точно так же просто удалить их из Начисления зарплаты?
Проблема оказалась вот в чем — в «Начислении зарплаты и взносов» за декабрь оказалась незаполненной планируемая дата выплаты (скорее всего, поздно обновились, когда декабрьский документ начисления зарплаты и взносов уже был проведен). Из-за этого НДФЛ с декабрьской зарплаты, выплаченной в январе, начал попадать в 6-НДФЛ в раздел 2, а не должен . Так мы и обнаружили сегодня эту пустую дату выплаты в Начислении зарплаты и взносов (причем уведомление об удержанном НДФЛ отправили вчера). Заполнили (проставили 12.01.23), перезаполнили документ, суммы начислений и взносов не поменялись, а вот удержания (НДФЛ) поменялись на 4 рубля (и это понятно, потому что доход улетел в новый год, и 1С корректирует НДФЛ с суммы нарастающим итогом).
В связи с чем вопрос — чтобы не менять суммы в уведомлении об удержанном НДФЛ, можем ли мы вручную убрать эти +-1 рубль декабря (с закладки «НДФЛ» и «Корректировка выплаты»)?
А если нужно оставить эти +- 1 рубль, то в таком случае надо ли подавать какое-то исправление уведомления об удержанном НДФЛ, которое отправили вчера?
Округление до 1 рубля налоговая нам простит по каждому сотруднику. На практике, такие перерасчеты убирали, каких-то проблем с налоговой не было замечено после такой сдачи отчета.
можем ли мы вручную убрать эти +-1 рубль декабря (с закладки «НДФЛ» и «Корректировка выплаты») — да:)
Поняла, спасибо! А если все-таки нашли ошибку в расчетах НДФЛ декабря (зарплата декабря выплачена в январе) — какой порядок действий? Уведомление об удержанном НДФЛ как-то можно отправить заново с исправлением/корректировкой?
Объяснила ситуацию подробнее во вложении, потому что вопроса сейчас два: и что делать с уведомлением об удержанном НДФЛ, и с 6-НДФЛ (правильно ли заполнен Раздел 3 по этим сотрудникам и Раздел 2).
«Затем бухгалтер сформировал и отправил 6-НДФЛ за 2022 год как есть, а сейчас увидели, что по двум сотрудникам с +1 рубль в Разделе 3 НДФЛ Начисленный не равен Удержанному. Первый вопрос — насколько это критично?» Если бы там был указан 1 рубль как не удержанный , то можно так и оставить. Но по факту этот рубль нигде не учтен, так что рекомендую сделать корректировку.
«При этом у сотрудника с минус 1 рублем НДФЛ нач=уд=перечисленному, как так? Это правильно?» — с точки зрения отчета 6 ндфл да. Но нужно проверить по факту, а сколько мы перечислили за него?
А если зайти в Раздел 2, то сотрудники с +1 рублем попадают в строку 170 (Л, П), но при этом сотрудник с -1 рублем (Ф) в строку 180 не попадает. Это тоже смущает – так и должно быть? — В 170 строку мы показываем ту сумму ндфл, которую не смогли удержать у сотрудников. И эту сумму налоговая будет удерживать сама. На сколько я понимаю ситуации, у нас таких сумм нет. Поэтому стр 170=0. в 180 стр. сотрудник Ф мог не попасть из-за даты на Титульном листе. Но нам это не интересно, так как не думаю, что стоит этот рубль показывать как излишний.
На вопрос что делать: 6 ндфл отправим корректировку по сотрудникам.
Про уведомление: а сколько Вы заплатили ндфл.
Так как уведомление отправили опираясь на расчетные листки, то я бы поправила ведомость в банк и указала -1 рубль по ндфл по сотруднику Ф. Далее сделать сверку: сколько заплатили ндфл за 2022 и что мы показали в отчете 6 ндфл.
Здравствуйте!
Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.
Прошу прощения за задержку с ответом.
Пока остался 1 вопрос — что делать с этим недоудержанным 1 рублем по сотруднику Ф? Он — мобилизованный, у него нет начислений, выплачивать нечего, соответственно в ведомость этот 1 рубль никак не попадает.
6-НДФЛ мы сдали указав его и в Разделе 2, а в Приложении 1 руками поправили блок по неудержанному НДФЛ (показали доход 4 рубля и неудержанный НДФЛ с него 1 рубль). Какие дальше действия?
Кажется, нашла ответы здесь Закрываем 2022 и готовимся к 2023 году в ЗУП 3.1 — пункт ЧТО ДЕЛАТЬ С ОСТАТКАМИ ПО НДФЛ НА 31.12.2022.
Вот только не очень понятна вот эта фраза «В этом случае, если налоговый агент не может удержать НДФЛ, он обязан письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержать налог» — как именно надо сообщить письменно о неудержанном НДФЛ налоговой? Произвольным письмом из 1С-Отчетности? Хотя они же и так поймут из 6-НДФЛ это.
«Он обязан письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержать налог» — я считаю,что речь идет как раз об отчете 6 НДФЛ. Мы письменно указали в отчёте:)