НДФЛ увеленного

Индивидуальную консультацию запросил Антонина Е.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Здравствуйте.
По увол.сотруднику в Свод.справке НДФЛ есть неудерж.сумма по базу РК. По Анализу зпл переудерж.НДФЛ. Возникло это после ввода Перерасчета НДФЛ по всему предприятию, когда делали переброски баз между осн. и РК. Это нормально, что налог не удержан, а в зпл отчетах отражается как удерж.?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Получается, что по уволенному сотруднику доначислили 1 рубль НДФЛ в июле 2025.
    В результате это отражается в зарплатных и налоговых отчетах по разному. Давайте разберемся:
    — В зарплатном отчете Анализ зарплаты по сотрудникам у нас отражен 1 рубль исчисленного НДФЛ. Для зарплатных отчетов НДФЛ относится к удержаниям, т.к. уменьшает сумму к выплате. Получается, 1 руб. НДФЛ исчислен, но т.к. удержать его не из чего по сотруднику остается долг -1 руб. (сотрудник нам должен)
    — В налоговом отчете Сводная справка 2-НДФЛ мы видим, что у сотрудника осталось удержать 1 рубль НДФЛ. Т.е. НДФЛ не удержан.
    То есть оба отчета показывают одну и ту же ситуацию, но с разных сторон.

    В данном случае есть два варианта, как поступить в данном случае:
    1.Если никаких выплат сотруднику до конца года не будет, то удержать налог не получится. Поэтому придется сдать 6-НДФЛ за год со сведениями о неудержанном налоге по этому работнику. Подробно, как это сделать разбираем в статье: Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

    2. Удалить доначисленный 1 руб. налога из документа в котором происходит начисление. Это никак не повлияет на отчетность. Контрольные соотношения 6-НДФЛ допускают расхождение в 1 руб. в исчисленном налоге.

    Подробно посмотрите пожалуйста оба варианта разбираются в статье: Что делать в ЗУП 3.1, если по уволенному доначисляется +-1 руб. НДФЛ

Добавить комментарий