Добрый день!
С 01.01.2024г. снова введены уплаты НДФЛ с материальной выгоды по займам сотрудников.
Для тестирования сделали изменения в условиях займа, где ставим галочку «Материальная выгода облагается НДФЛ».
Пробуем начислить заработную плату (которая будет выплачена за январь 12 февраля), налог исчислен (скрин 1).
Далее выплачиваем заработную плату и видим в ведомости следующее (скрин 2):
1С оставляет удержанный налог в январе, хотя выплата происходит в середине февраля.
Поскольку у нас начисление зарплаты происходит 31 января, мы должны удержать налог до 5 февраля (чего мы сделать не можем, т.к. начисление зарплаты происходит позже данного периода).
Правильнее будет, если удержанный налог будет отображаться на дату получения дохода (12 февраля), но в сведениях о доходах для исчисления НДФЛ все равно ставится 31 января (скрин 3)
Как нам это исправить, или вообще как выйти из положения?
Здравствуйте!
Дата получения дохода по матвыгоде определяется как последний день месяца, и не связана с датой выплаты зарплаты – пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ.
Поэтому при расчете материальной выгоды по займу за январь 2024г. дата получения дохода – 31.01.2024.
Об этом также рассказывается в статье: С 2024 года опять считаем НДФЛ с матвыгоды по займам