Займы и НДФЛ

Вопрос задал Алексей М. (Ливны, Орловская область)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день!
Человек вносит гашение займа не ежемесячно, а раз в два-три месяца.
1. Вводим документом «Гашение займа» по факту внесения средств в кассу предприятия.
Документ от 1 апреля «отрисовывает» НДФЛ месяц в месяц, а от июля — разбивает по предыдущим месяцам, включая апрель еще раз. (скриншот 2).
Как нам быть, ведь в данной ситуации полугодие уже закрыто по всем отчетностям?
2. Ежели сделать гашение займа через начисление зарплаты и взносов, тогда «дата получения дохода» остается одним текущим месяцем.
Почему в ЗУПе гашение займов разными документами не приводит к одинаковому результату?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Пришлите пожалуйста по сотруднику в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2024 год.

  2. И перед формируем отчета проведите пожалуйста документ «Погашение займа»

    1. Поведение по документу «Погашение займа» — это задуманное поведение. Недавно разработчики исправили Ошибку 60013642 (ЗУП 3.1.27.229 / 3.1.29.62). Вот описание ошибки:

      Если погашение займа производится не расчетом удержаний при начислении зарплаты, а с помощью документов «Погашение займа сотруднику» и при этом возникает материальная выгода, облагаемая НДФЛ, то в учете НДФЛ доход в виде материальной выгоды по предоставленному займу регистрируется общей суммой на последний день месяца погашения, а не отдельными суммами на конец каждого месяца в течение периода действия договора.

      Дата получения дохода по мат.выгоде — это последний день месяца пользования заемными средствами, поэтому логично, что доход в виде мат. выгоду должен быть распределен по месяцам, в которых сотрудник пользовался этими заемными средствами. Соответственно по дате получения дохода регистрируется и исчисленный НДФЛ.
      При этом в документе «Начисление зарплаты и взносов» разработчики видимо пока не предполагали, что при наличии займа в каком-то месяце на вкладке «Займы» не будет расчета и затем вся сумма по мат.выгоде за несколько месяцев будет отнесена к одному только месяцу. При наличии займа отсутствие расчета на вкладке «Займы» возможно только если эти суммы удалить вручную.

      Документ от 1 апреля «отрисовывает» НДФЛ месяц в месяц, а от июля — разбивает по предыдущим месяцам, включая апрель еще раз. (скриншот 2).
      То, что апрель включился еще раз — это правильно. Сумма по займу была внесена 1 апреле. Далее мат. выгода рассчитывается за период использования заемных средств с 2 по 30 апреля, поэтому и появился апрель.

      Как нам быть, ведь в данной ситуации полугодие уже закрыто по всем отчетностям?
      Если вы уже сдали 6-НДФЛ за полугодие, то по хорошему его следует пересдать, т.к. изменилась сумма дохода и исчисленный НДФЛ. Т.е. должны поменяться суммы в 120 и 140 строке. Удерживать НДФЛ вы будете уже в июле (или августе), поэтому сумма удержанного НДФЛ (160 строка Раздела 2 и 020 строки Раздела 1) не изменятся.
      Проводки по исчисленному НДФЛ попадут в Июль, поэтому здесь изменений в прошлых периодах не будет.

Комментарии закрыты.