НДФЛ с сверхнормативных суточных уменьшает выплату по зарплате

Вопрос задал Евгения Ш.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте!
Сверхнормативные суточные настроены с соответствии с рекомендациями, размещенными на Вашем сайте. Спасибо огромное за подробную и очень понятную инструкцию!
Проблема с НДФЛ с суточных, который при выплате зарплаты уменьшает саму зарплату, хотя суточные выплачены сразу за минусом НДФЛ.
Вводные у нас такие: суточные выплачиваются в размере 1000 в день (к начислению 700+345). Командировка 2 дня, авансовый отчет сдан, к примеру, 18.12.20, а 19.12.20 выплачены суточные 2000. Натуральный доход начисляю 31.12.20 в размере 2*345=690, НДФЛ исчислен 90 руб. Формирую ведомость на зарплату, 90 рублей попадают в ведомость в НДФЛ, но удерживаются с выплаты зпл. Если исправить сумму зп на верную, у сотрудника в расчетном листке образуется долг перед организацией на сумму этого НДФЛ, т.к. натуральный доход не входит в табличную форму расчетного листка, а указывается ниже справочно (т.о. дохода для этого НДФЛ в листке «не хватает»). Подскажите, пожалуйста, как всё красиво оформить в программе, без таких фиктивных долгов?
Спасибо!

Все комментарии (9)

  1. И правильно ли я поняла, что при выгрузке из ЗУП в Бухгалтерию предприятия, по сверхнормативным командировочным в БП сформируются проводки только в части НДФЛ и страховых взносов, а само начисление суточных никак не произведется, за это начисление в БП будет отвечать документ «Авансовый отчет»?

    1. Да, вы правы: проводка на сам натуральный доход не формируется из «Отражения зарплаты». Сверхнормативные суточные пройдут в БП по авансовому отчету.

    1. Добрый день!
      Нет, я видела эту статью. Но на всякий случай еще раз все перевыбрала и пересчитала по месяцу.
      У меня обратная ситуация. В ведомости при выплате зарплаты не выплачиваются суточные (но они и не должны), в НДФЛ попадает НДФЛ от зарплаты и натурального дохода. По идее, все нормнально. Но когда строю расчетный листок, в нем отражается Долг работника на конец месяца в сумме НДФЛ от сверхнормативных суточных. Как его убрать?..

      1. Давайте посмотрим скриншот расчетного листка. Может там есть еще какой-нибудь зачет НДФЛ в разделе Справочно. В этом случае сумма в выплате может формироваться не верно.

  2. Добрый день!
    Сделала фото расчётного листка с экрана)

      1. Добрый день!
        Вы мне эту ссылку давали выше, у меня не эта проблема.

        1. Прошу прощения, упустила, что уже отправляла Вам эту ссылку. Хотя Вы выше и написали, что у Вас обратная ситуация, но по расчетному листку у Вас именно эта проблема: к выплате сума подтянулась без учета удержания НДФЛ с суточных и соответственно выплачено на эту сумму больше — образовался долг за сотрудником.

          Но сейчас я повнимательней перечитала Ваш вопрос и поняла, что это расчетный листок уже после исправления. Вы написали, что суточные уже выплачены с учетом удержания НДФЛ. Думаю — это методическая ошибка: суточные являются натуральным доходом, их выдают в полном размере, а удержание производят при ближайшей выплате зарплаты.
          п. 4 ст. 226 НК РФ:
          «При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. »
          В этом и есть смысл отражения натурального дохода в ЗУП.

          Вы пишите — суточные 1000 руб. в день, значит в облагаемый доход нужно считать 300 руб. в день сверх нормы. А Вы считаете 345. Т.е. как бы прибавляете еще и НДФЛ? Не понятна методика Вашего расчета.
          И не понятно как цифра 4598 получилась. На 345 она не делится. За сколько дней это начислены суточные и как производили расчет распишите, пожалуйста.

          1

Комментарии закрыты.