Здравствуйте!
В июле оформили загранкомандировку сотруднику. с 15.07. по 22.07.
Были выплачены суточные за 8 дней в размере 29 500 руб.
В процессе было принято решение сократить сроки, новые даты — с 15.07. по 21.07. (7 дн), сумма суточных фактическая 25 500 руб.
Сотрудник увольняется, делаем расчет. Изначально в ЗУП завели 2 документа в разделе Натуральный доход.
На сумму суточных в пределах норм (15 700) и на сумму суточных сверх норм с расчетом НДФЛ (9 800, НДФЛ 1 274).
Но посчитали, что так не корректно и надо отразить суточные в сумме за 8 дней (29 500), затем удержать из заработной платы 4 000, так же скорректировать НДФЛ в размере 195 р от 1 500 (суточные сверх норм).
Подскажите пожалуйста, как правильно отразить удержание суточных и НДФЛ в ЗУП, чтобы потом при синхронизации с 1С Бухгалтерией верно село и зачлось с переплатой на 71 счете.
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🌺 Нам потребуется немного времени для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ в понедельник. Благодарим за понимание 💗
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание 🌺
Дело в стом, что доход в натуральной форме в виде суточных не увеличивает начисленную сумму и сумму к выплате. Документ Доход в натуральной форме отражается «Справочно» и используется для начисления налогов и отражения в отчетности по НДФЛ и взносам (6-НДФЛ и РСВ). Поэтому, если уменьшается размер натурального дохода в виде суточных, то по моему мнению логично сразу отразить в документах Доход в натуральной форме ту сумму натурального дохода, которая утверждена в авансовом отчете (т.е. в фактической сумме 25 500). Также суточные в пределах норм не подлежат обложения НДФЛ и взносами, но включаются в отчетность по страховым взносам в качестве необлагаемых сумм поэтому необлагаемую сумму суточных в пределах норме тоже нужно отразить в сумме фактически произведенных расходов (по авансовому отчету), чтобы она правильно отразилась в РСВ.
После возвращения из командировки сотрудник обязан предоставить авансовый отчет и вернуть неизрасходованные (не подтвержденные) подотчетные суммы. Как правило возврат оформляется на стороне бухгалтерии. Уточните сотрудник не вернул излишне полученный суточные и нужно провести удержание из з/п?
Для удержания неизрасходованных подотчетных сумм из з/п можно создать новый Вид удержания (раздел Настройка – Удержания), в нем выбрать Назначение удержания «Удержание в счет расчетов по прочим операциям» и Вид операции «Удержание неизрасходованных подотчетных сумм», указать, что результат вводится Фиксированной суммой. Подробно как это сделать рассказываем в статье:
Удержание неизрасходованных подотчетных сумм
Сумма удержания будет попадать в документе Отражение зарплаты в бухучете и на стороне БП должна быть сформирована проводка Дт70 Кт71.01. Подробно об этом можно посмотреть здесь: Настройка проводок для удержаний в 1С ЗУП 3.1
Если нужно что-то уточнить, пишите будем разбираться дальше.
Здравствуйте, да, сотрудник не вернул излишне полученный суточные и нужно провести удержание из з/п.
Поняла, буду пробовать так все оформить. Если можно после закрытия июля и синхронизации посмотрю как село удержание и отпишусь о результате.
Здравствуйте!
Перевожу вопрос в статус «Глубокая проработка», чтобы он не закрылся и буду ждать сообщения от Вас.
Здравствуйте, спасибо, все село как надо после синхронизации.