НДФЛ с прочих доходов

Добрый день!

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.6.38)

Просьба проконсультировать по следующему вопросу:

Возникла следующая проблема:
При начислении зарплаты и выплаты ведомости в банк, по сотрудникам не перечислился полностью НДФЛ. То есть по виду дохода «Оплата труда» НДФЛ начислилися и перечислился в ведомости коррекно, а по виду дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности» НДФЛ только начислился, но в ведомость не попал.
В итоге в апреле делаем ведомость на выплату по этим сотрудникам на неперечисленные суммы:
Месяц выплаты указываем Март, дата документа-апрель.
При этом, если провалиться в НДФЛ к перечислению, то дата дохода автоматически встает =10.04.2018 (дата документа), изменить на март ее не получается!
В итоге, ЗУП считает, что за март НДФЛ так и остался не перечисленным, а вот в апреле мы перечислили излишне. В мае уже нам эту сумму НДФЛ ЗУП вычитает из перечисления.

Дату дохода нам нужно поставить именно март, а само перечисление оставить в апреле (фактически так и есть). Но, как выяснилось, дату дохода можно установить только если вид дохода=оплата труда. А при виде дохода=Прочие доходы, дата серая и встает некорретно.

Посдкажите, как исправить данную ситуацию?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Дату дохода нам нужно поставить именно март, а само перечисление оставить в апреле (фактически так и есть). Но, как выяснилось, дату дохода можно установить только если вид дохода=оплата труда. А при виде дохода=Прочие доходы, дата серая и встает некорретно.

    Для вида дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности» Дата получения дохода — это дата ее выплаты. Т.к. Ведомость у Вас проводится 10 апреля, соответственно и «Прочие доходы от трудовой деятельности» будут удержаны 10.04.18, поэтом у Вас и устанавливается в расшифровке дата 10.04.18 и это правильно. Вы можете на основании документа «Ведомость» внести документ «Подтверждение выплаты дохода» и указать в нем мартовскую дату выплаты, но это будет несколько странная операция и потом она не будет соответствовать действительности. Обратите внимание, что если Вы укажите мартовскую дату выплаты, соответственно в марте будет зафиксировано удержания НДФЛ и значит в марте Вы должны были бы и перечислить в бюджет удержанную сумму. В противном случае будет нарушение сроков перечисления.

    На практике возникают ситуации, когда исчисленный и удержанный НДФЛ могут не совпадать по месяцам, но в целом за несколько месяце (например, за 2 месяца) НДФЛ исчисленный может соответствовать удержанному. Это можно проверить, сформировав отчет «Анализ НДФЛ по месяцам»

    а по виду дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности» НДФЛ только начислился, но в ведомость не попал

    Вот здесь я не поняла. Вы хотите сказать, что выплатили сотрудникам в марте какие-то доходы, у которых вид дохода был «Прочие доходы от трудовой деятельности», а НДФЛ с них не удержали? Сейчас в Ведомости Вы сами суммы доходов никакие не указываете, а заполняете только колонку «НДФЛ к перечислению»?

     

    1. Приложение  Doc37.docx

      Добрый день!

      Спасибо за ответ. Тогда я попробую описать Вам нашу проблему подробней, возможно сможете подсказать, что мы делаем не так:
      Есть сотрудник Иванов, которому в мае начислилась премия,например, в размере 15000 рублей: документ Премия от 27.03.2018, вид премии в документе имеет категорию дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности». У сотрудника есть вычет (1400).
      В документе Премия в итоге получаем: Премия 15000, НДФЛ=1768 (то есть на вычет ндфл не начислился 182 рубля), что верно.
      Далее, 27.03 мы делаем выплату на эту премию, где корректно встает ндфл=1768. К Выплате в итоге=13232. Тут все верно.
      Но 31.03.2018 мы начисляем зарплату сотруднику за март, по которой сумма дохода уже превышает 350 000, то есть с марта вычет браться не должен. Программа это видит и в начислении зп по сотруднику на вкладке НДФЛ начисляет НДФЛ ему по виду дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности» на сумму 182 руб.

      При формировании ведомости в банк (назовем ее Ведомость 2) на перечисление зарплаты за март (дата выплаты зарплаты уже 10.04) по сотруднику Иванову в колонку «НДФЛ к перечислению» сумма 182 попадает с Датой получения дохода=10.04.2018 и видом дохода «прочие доходы от трудовой деятельности».
      Это корректно, как я понимаю, т.е. мы доперечислили 182 (на доход, полученный в марте) уже 10.04.2018 (когда программ уже увидела у него доход больше 350 000).

      Проблема возникает дальше: При начислении зп за апрель по сотруднику, НДФЛ считается корректно (например сумма дохода 30 000, сумма НДФЛ=3900). Но при выплате ЗП за апрель (дата выплаты 10.05.2018) сумма в колонке НДФЛ к перечислению=3718 (т.е. программа считает, что мы недоперечислили 182 рубля). То есть как будто НДФЛ за два месяца не схлопывается. Если же в выплате вписать сумму 3900, то аналогичная ситуация повторится в мае (в начислении за май все хорошо, а в выплате по ндфл будет меньше на 182 рубля).

      При этом, если в Ведомости 2 (выплата зарплаты за март от 10.04) проставить дату выплаты 182 рублей = 31.03.2018 (так можно вписать, если например поменять вид дохода на оплата труда), то программа потом видит все корректно и НДФЛ схлопывается за март и апрель.
      Но, как я понимаю, это неверно, программа и так должна схлопывать НДФЛ?

      Как решение, пока увидели только документ Операция учета НДФЛ, где можно отрегулировать дату дохода (скрин 1 и скрин 2):

      1. Здравствуйте!
        Спасибо, что подробно описали ситуацию.
        То, что в Ведомости 2 программа при автоматическом заполнении недоудерживает НДФЛ — это ошибочное поведение, о чем можно сообщить разработчикам (v8@1c.ru).
        Сейчас решение с использованием документа «Операция учета НДФЛ» — более корректное, т.к. здесь происходит закрытие суммы НДФЛ в разрезе «Видов доходов». В первом решении такого не происходит и в случае изменения алгоритмов разработчиками могут появиться при заполнении последующих документов ненужные суммы

Комментарии закрыты