Войти в кабинетЗдравствуйте, помогите разобраться, пожалуйста.
У нескольких сотрудников есть социальный вычет (Удержание добровольный взносов в НПФ процентом от зарплаты).
Зарплату декабря выплачивают в январе. Но 29.12.2022 были выплачены 2 декабрьские премии с видом дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)» и «Прочие доходы (основная налоговая база)». Также в декабре были начислены премии «Оплата труда» и с датой выплаты 10.01.2023.
Перед выплатой зарплаты 10.01.23 пересчитали декабрьскую зарплату сотрудников (документ «Начисление зарплаты и взносов») и обратили внимание, что по таким сотрудникам начислен отрицательный НДФЛ (закладка «НДФЛ» и «Корректировка выплаты»). Скорее всего, это потому, что с учетом декабрьских премий с видом дохода «Оплата труда» и датой выплаты 10.01.23 увеличился социальный вычет, НДФЛ пересчитался. В Расчетном листке декабря также появился «Излишне удержанный НДФЛ» на эту сумму.
В вашей статье https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/srochno-sotsialnyj-vychet-kod-327-s-zp-za-dek-2022-strannoe-povedenie-programmy.html прочли, что это нормально, так как это вычет к декабрьскому доходу, а декабрьские премии с видом «Оплата труда» относятся к 2023 году и поэтому можно сделать Возврат НДФЛ.
Мы попробовали сделать на паре сотрудников (ввели документ «Возврат НДФЛ» и выплату по нему). Также перезаполнили на всякий случай Ведомость в банк на выплату декабрьской зарплаты 10.01.2023. В итоге отчет «Расчетный лист» в январе никаких задолженностей по НДФЛ не показывает, все красиво. А вот в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» нигде нет Удержанного НДФЛ на эту сумму. Как быть? Что мы делаем не так, и как показать «Удержанный НДФЛ»?
Скриншоты и отчет во вложении.
Прошу прощения, отзываю вопрос — кажется, мы зря панику навели. Все хорошо в отчетах, из Удержано надо отнять Возвращено, верно?
Потому что и в 2-НДФЛ за 2022 год, и в Регистре налогового учета по НДФЛ — везде НДФЛ Начисленный равен (Удержанный за вычетом Возврата) и равен Перечисленному.
Здравствуйте!
Вы все сделали и отразили правильно! В колонке «Удержано» в аналитических отчетах по НДФЛ этот налог и не должен отразиться. В справке 2-ндфл удержанный и возращенный «схлопнутся», и там будет Исчисленный = Удержанный =Перечисленный.
Большое спасибо! Вопрос можно закрывать.