Премия за декабрь 2022 начислена 31.12.2022 и выплаченная 10.01.2023. Как правильно отразить в 6-НДФЛ 2022?

1. Уточнение. В вопросе ошибка Правильно читать:
   На данный момент в 6-НДФЛ за 2022 в стр.110/112 отражается только аванс за 12.2022, а не вся ЗП и премия, как до корректировки. НО почему-то не изменились суммы в стр.160 и и приложении 1 (сумма налога исчисленная), они по-прежнему заполняются на всю сумму НДФЛ с ЗП и премии за 2022, как до корректировки, хотя удержан НДФЛ только 10.01.2023. В приложении 1 уменьшились суммы налога удержанные/перечисленные. Они уменьшились на ЗП и премию, выплаченные 10.01.2023 и теперь не совпадают с суммой налога исчисленной.

3. Дополнение:
   в 6-НДФЛ за 2022 в стр.170 как неудержанный отражается НДФЛ с ЗП и премии выплаченных 10.01.2023 и эта же сумма отражается в 6-НДФЛ за 1кв.23 в стр.180 как излишне удержанный НДФЛ (с ЗП и премии, которые были выплачены 10.01.2023)

4. Здравствуйте!
   По 170 и 180 мы показываем здесь те суммы, которые будет удерживать сама налоговая у сотрудников. То есть должны быть нули.
   Приложите пожалуйста скриншот Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) указав период с 1 января 2022 по 31 января 2023 года. И приложение 1 из отчета 6 ндфл. Посмотрим вместе, что не так.
   На основании Ваших данных смоделирую в демо базе поведение программы

5. Проблема не в одном сотруднике, просто на примере одного прислала скрин выше.
   Во вложении скрины того, как было ДО корректировок.
   Согласно учетной политике НДФЛ с аванса за 12.2022 у нас не удерживался (в ведомости на аванс не удержали НДФЛ в 2022).
   Аванс за 12.2022 начислен и выплачен 23.12.2022.
   Зарплата и премия за декабрь 2022 начислены в учете 31.12.2022 и выплачены 10.01.2023.
   Зарплата и премия за декабрь 2022 полностью попали в стр.110/140 и в Приложение 1 отчета 6-НДФЛ за 2022.

6. Во вложении то, что получилось после корректировок:
   «Чтобы убрать из 6-НДФЛ зарплату и премию, выплаченные 10.01.2023, согласно рекомендации БухЭксперт8:
   1. изменила настройки УП, перепровела аванс за 12.2022,
   2. перепровела начисление ЗП за 12.2022,
   3. обновила в ведомости на выплату ЗП 10.01.23 НДФЛ и вручную проставила дату получения дохода 10.01.2023,
   4. исправила в ведомости 10.01.23 вид дохода по авансу на «натуральный доход».
   Перепровела выплату премии 10.01.2023 и вручную исправила в ней дату получения дохода на 10.01.23.»

7. Приложение

   Уточните пожалуйста, на каком релизе Вы сейчас работаете?
   Мне нравится, что после корректировок аванс у Вас пришел в декабрь. Но теперь сумма исчислено — перечислено ндфл не верно.
   При моделировании в демо базе, у меня все пришло корректно. Предлагаю еще раз обратить внимание на выплату — ведомость.

8. Добрый день.
   Я работаю на релизе:
   Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750)
   Конфигурация: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.310)

   В вашем примере я обратила внимание на то, что в начислении ЗП от 31.12.2022 у вас НДФЛ разбит на 2 строки: 31.12.2022 и 05.01.2023. У меня весь НДФЛ 31.12.2022, хотя я все делала по инструкции БухЭксперт8. Может причина в этом? Если да, то как сделать, что НДФЛ разбить на 2 строки? Вручную по всем сотрудникам?

9. Во вложении выше два файла:
   1. Расчеты по НДФЛ с бюджетом из документа Начисление ЗП от 31.12.2022 (весь НДФЛ 31.12.2022)
   2. Расшифровка НДФЛ в Ведомости на выплату ЗП 10.01.2023 (НДФЛ обновлен по кнопке «обновить налог» и вручную откорректирована дата с 31.12.2022 на 10.01.2023 по ЗП выданной 10.01.2023. А также вручную заменен вид дохода 31.12.2022 на «натуральный доход..»

10. НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов во вложении от 31.12.2022

11. Напишите, пожалуйста, как правильно скорректировать учет в моем случае, а он отличается от примера в БухЭксперте8.
    Я сейчас в копии базы пытаюсь добиться правильного отражения НДФЛ и у меня ничего не получается.
    Опишите, пожалуйста, пошагово, как вы скорректировали НДФЛ при моделировании моего случая в вашей базе.

12. Предполагаю, что разница в результате кроется:
    Поэтому если документ Начисление зарплаты за первую половину месяца в декабре не вводился, придется добавить документ-основание в расшифровку сумм к выплате в Ведомостях на аванс и только потом пересчитывать НДФЛ с Начислении зарплаты и взносов за декабрь.
    То есть когда я моделировала ситуацию, я не просо перепроводила документ Начисление зарплаты и взносов. И пересчитывала сотрудника. Поэтому у меня случилась разбивка на две строки.

    1. Документ Начисление зарплаты за первую половину месяца в декабре ВВОДИЛСЯ.
       «придется добавить документ-основание в расшифровку сумм к выплате в Ведомостях на аванс и только потом пересчитывать НДФЛ с Начислении зарплаты и взносов за декабрь.» — не поняла, как это сделать?

    2. В новой копии, сохраненной до корректировок учетной политики и НДФЛ, попробовала еще раз сначала смоделировать по шагам корректировки ЗП и премий за 12.2022, начисленных 31.12.22 и выплаченных 10.01.23, с учетом Ваших рекомендаций (перепровела аванс и выплату аванса). Опять ничего не получилось.
       Опишите, пожалуйста, пошагово, как вы скорректировали НДФЛ при моделировании моего случая в вашей базе.
       Очень важно именно по шагам! Я явно что-то делаю не так.

13. Приложение

    1.Открываем документ Начисление за первую половину. Если он вводился, то он нам недает движения. Нам они нужны. Прикладываю скриншот. У нас должна быть указана дата выплаты, ндфл рассчитан.
    2. В выплате аванса указывают документ основания для суммы на рукими
    3. В документе Начисление зарплаты и взносов — пересчитала сотрудника
    4. Поправила ведомость на выплату зарплаты — ндфл скорректировала.
    Скриншоты прикладываю.

14. Здравствуйте!
    Если Вам будет удобно, я могла бы посмотреть Вашу базу. Раз смоделировать последовательность действий не получается.
    Если такой вариант приемлем, можете прислать на почту mila@profbuh8.ru архив с базой.

15. Здравствуйте, Ирина!

    Мы увидели Вашу низкую оценку и очень сожалеем, что Вы остались недовольны ответом. 🙁
    Но Вы не правы, что Мила равнодушна к Вашей проблеме. Просто поймите, пожалуйста, что сейчас проблемы по НДЛФ — очень массовые сейчас. И при этом — одни из самых сложных для разбора, почти в каждом вопросе есть своя специфика. Поэтому для ответа куратору зачастую требуется много уточнений и время.
    Я думаю, что Вам нужно было немного подождать ответа Милы, и она бы помогла Вам решить проблему, не тратя столько Вашего личного времени, сколько пришлось потратить на самостоятельный разбор.

    Можем ли Вы сейчас еще чем-то помочь Вам?

Комментарии закрыты.