Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.36.41)
Добрый день!
Документом Призы, подарки был оформлен подарок ребенку сотрудника в размере 8000 руб. НДФЛ с подарка в размере 520 руб был удержан с ближайшей выплаты (премия), т.к. аванса у данного сотрудника не было. По остальным сотрудникам НДФЛ с подарков был удержан в декабре с аванса. Подскажите почему в расчетном листе вышеуказанного сотрудника возникает долг работника на конец месяца, если НДФЛ рассчитан и удержан верно (это видно по отчетам Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, Сводная справка 2-НДФЛ — проверка исчисленного и удержанного НДФЛ)
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот Расчетного листка сотрудника, проверим учет.
При выплате премий из их суммы не был вычтен НДФЛ в сумме 520, поэтому появилась задолженность.
Скорее всего в учетной политике организации на вкладке НДФЛ не установлена галочка Удерживать налог, исчисленный с натурального дохода, при ближайшей выплате независимо от характере выплаты , поэтому удержание не произошло. Необходимо удержать данный налог при следующей выплате дохода сотруднику, а в колонке НДФЛ текущей ведомости 520 рублей удалить и подать корректировочное уведомление.
Если считать вручную по расчетному листу, то получается верно, т.е. НДФЛ удержан: (109195+8000-4000)*0,13=14715
Да, но тогда сумма к выплате должна быть 109 195 — 14 715 = 94 480, а у нас в расчетном листке две ведомости 75 000 + 25 000. В одной из них сумма должна была быть меньше на 520 рублей, тогда бы налог считался удержанным.
Мы сделали уже удержание на сумму 520 руб в ведомости на выплату премии
Да, сумма в колонке НДФЛ указана, поэтому для целей учета НДФЛ удержание прошло, но мы не вычли сумму из дохода сотрудника. Т.е. получается мы за счет организации провели удержание, а не вычли сумму налога из доходов сотрудников.
Пример отражения удержания НДФЛ с натурального дохода в ведомости высылаю: