Погрешность в отнесении дохода

1. Здравствуйте!

   Отчеты к сожалению не приложились.
   Приложите их пожалуйста.

2. Да, хорошо.

3. Посмотрела ваши отчеты.
   Здесь можем рассудить следующим образом:
   В аванс было начислено 47 980,80 руб., в том числе:
   — оплата по часовому тарифу (42 336)
   — ночные и праздничные (784 + 2352 +2508,8) = 5 644,80

   По итогу месяца сумма этих начислений получается другая:
   — оплата по часовому тарифу 61 152,00 руб.
   — ночные и праздничные (784 + 2352 + 4390,4) = 7 526,40 руб.

   Мы теперь в бухгалтерских отчетах не увидим сумму равную 47 980,80, т.к. она находится в том числе в оплате по часовому тарифу и в ночных и праздничных.
   Например, начислено за май:
   — оплата по часовому тарифу 61 152,00 руб., в т.ч. 42 336 в аванс (с 01 по 15) + 18 816 (с 16 по 28)
   — ночные и праздничные (784 + 2352 + 4390,4) = 7 526,40 руб., в т.ч. 5 644,80 в аванс (с 01 по 15) + 1 881,60 (с 16 по 28)

   Погрешность, которую мы видим в универсальном отчете — это больше особенность самого отчета, связана с тем, что:
   — в налоговом учете для НДФЛ (например в подробном анализе) у нас по уволенному в связи со смертью в мае отражается только аванс + НДФЛ с аванса — это верно, т.к.сотрудник получил эти суммы при жизни и мы будем показывать их в 6-НДФЛ, остальные суммы начисленные в мае получили родственники, они не облагаются НДФЛ и в отчете их не показываем
   — в бух учете — в отчетах по з/плате (справка по з/плате) видим всю сумму начисленного дохода — это тоже верно, т.к. для бухучета учитываем все начисления

4. Насколько я понимаю, расчеты и учет в НУ и БУ выполнены корректно..
   Т.е погрешность в отчете — это просто его особенность?

   1. Здравствуйте! Да, Вы все правильно поняли.

5. Спасибо!
6. Рада была помочь! Хорошего Вам дня 🌷

7. Доброго дня! У меня такой вопрос: сотруднику в июле был включен в доход подарок с категорией «прочие доходы облагаемые по ставке п 1.1. ст 224 нк рф» , за участие в спорт соревнования в интересах компании. В итоге у сотрудника удержался 13% налог, хотя нужно было удержать 15%. Я так полагаю, нужно было выбрать категорию дохода Натуральный доход основная налоговая база… Помогите пожалуйста исправить ситуацию сентябрем . Во вложении отчеты..

8. Здравствуйте!

   1. Правильно понимаю, что в ашем случае речь идет о подарке сотруднику — резиденту в натуральной форме с кодом 2720 ?

   Дело в том, что подарку с кодом 2720(за исключением ценных бумаг и цифровой валюты) в ЗУП соответствует категория дохода «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ». При этом подарок с кодом 2720— представляет из себя отдельную налоговую базу — подарки (за исключением ценных бумаг и цифровой валюты), НДФЛ для которой рассчитывается нарастающим итогом с начала года отдельно от других налоговых баз. Применяется шкала ставок 13 и 15% — только для этой налоговой базы (только для подарков). Предел для смены ставки рассчитывается с учетом только доходов по подаркам (код 2720), другие доходы (по др. налоговым базам) не учитываем. Поэтому для подарка с кодом 2720 в вашем случае ставка 13% (т.к. подарок — отдельная налоговая база, предел 2,4 млн для которой не достигнут).
   Вам может быть интересно обсуждение похожего вопроса: Как правильно учитывать подарки? Расчет НДФЛ и предельной суммы налоговой базы.

   2. Если вдруг в вашем случае речь о проведении рекламной акции с целью рекламы товаров, работ, услуг, то НДФЛ с выигрышей и призов от участия в ней должен учитываться иначе (п. п. 2, 3 ст. 224 НК РФ):
   • 35%, если выигрыш (приз) получает налоговый резидент РФ;
   • 30%, если выигрыш (приз) получает налоговый нерезидент РФ»

9. Логично) Спасибо огромное.

   1. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.