НДФЛ с натурального дохода удержание в зарплату, когда дата выплаты текущий месяц.

Индивидуальную консультацию запросил Елена

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

Добрый день. Недавно разбирали эту тему при выплате аванса. Сейчас готовлю зарплату и у меня появились вопросы. Выплата натурального дохода была 2 июня. Зарплата за май 5 июня. Всё делаю как мне рекомендовали. Но в расчётном листке за месяц остаётся долг предприятия на конец месяца в размере суммы ндфл. У сотрудника будут вопросы. Возможно что-то опять не так. Помогите разобраться пожалуйста.

Метки консультации: Взаиморасчеты
Все комментарии (46)

  4. Добрый день.

    По удержанию НДФЛ все выглядит корректно.
    Но у меня не сходится сумма выплаты аванса с суммой по документу в расшифроке ведомости на выплату зарплаты.

    Фактически выплатили аванс 43 007,70. Если я правильно понимаю, в расшифровке ведомости на выпалту аванса сейчас две строки:
    +43 787,70 — аванс
    -780 — удержание долга
    Это так?

    А в ведомость на выплату зарплаты попадает только сумма аванса -43 787,70, т. е. не то, что было по факту выплачено, а больше на 780 руб. Из-за этого возникает долг.

     1

  5. Анна, если честно я запуталась. Я только добавила строчку с минусом по натуральному доходу в ведомость. То что суммы по авансу разные, вижу. Программа так заполнила автоматически, что с этим делать и почему так?

  6. Может это связано с тем что в прошлом месяце в ведомости на выплату зп не была уменьшена сумма к начислению, хотя ндфл был проставлен. Выше я отправила ссылку на вопрос который мы разбирали недавно. У меня висело сальдо в анализе зп за первую половину месяца.

  8. Вы сделали все верно. Так нужно будет делать каждый месяц, потому что месяц выплаты зарплаты и месяц получения натурального дохода не совпадают. НДФЛ, который мы удерживаем, отражается в расчетном листке следующего месяца. Поэтому просчитать выплату только по расчетному листку за май — нельзя. У сотрудника каждый месяц будет долг, если мы хотим удерживать будущий налог при выплате зарплаты.

    В апреле была другая ситуация — мы ведь не удержали НДФЛ с суммы выплаты, не уменьшили саму выплату зарплаты за апрель, поэтому и долга за работником в апреле не было.

    Если сформируете расчетный листок за следующий месяц, там будет НДФЛ, а вот долга уже не будет.

     1

    1. Анна, всё поняла) Сейчас всё правильно, но с расчётным листком выходит неудобно. Как мне грамотно объяснить этот долг сотруднику?) Посоветуйте пожалуйста.

  9. Единственный выход, чтобы долга не было — начислять натуральный доход тем месяцем, при выплате за который будем его удерживать. Т. е. например, НДФЛ с натурального дохода за июнь удержать при выплате аванса за июнь. Тогда все автоматичсеки красиво закроется.
    Но это не всегда возможно.

    png RL

  10. Если, например, нужно удерживать НДФЛ при выплате зарплаты, то можно выплачивать натуральный доход в последний день месяца. Если это приемлемо, конечно. Тогда долга на конец месяца тоже не будет.

     2

  11. Есть еще в принципе другой вариант выплаты аренды за использование транспорта. Но это подойдет, только если именно деньгами выплачивается, а не как-то иначе. В ЗУП тогда можно настроить разовое начисление и НДФЛ удерживать сразу при выплате. На мой взгляд, это удобнее, чем натуральный доход, но это зависит от системы оплаты.
    Если нужно, я приложу настройки начисления.

     2

    1. Да, у нас регулярные ежемесячные выплаты по аренде сотрудникам именно в денежной форме. 31 числа выплачивать не совсем удобно, тк сложно собрать оперативно со всех пакет документов. А вот вариант с разовым начислением и удержать НДФЛ сразу очень интересный ). Подскажите пожалуйста с настройками.)

  12. Ответила выше, но боюсь Вы можете пропустить этот вопрос, поэтому продублирую..((((Анна, всё поняла) Сейчас всё правильно, но с расчётным листком выходит неудобно. Как мне грамотно объяснить этот долг сотруднику?) Посоветуйте пожалуйста.)))

  13. Я думаю, сотудник знает, что с аренды удерживается НДФЛ. Можно объяснить, что он получил арендную плату в полном объеме 6 000 руб. При выплате налог не удержали (может быть такая договоренность была?). Поэтому теперь нужно удержать этот налог с другого дохода. Я бы распечатала расчетные листки и за май, и за июнь сразу, чтобы наглядно показать, где этот НДФЛ сейчас сидит. И показать, что удерживаем мы его с майской зарплаты, но доход он получил в июне, поэтому и налог должен быть в июне. Но по итогу (сейчас в июне это должно быть видно) никакого долга нет.

     1

  14. Настраиваем начисление для аренды в разделе Настройка – Начисления. На вкладке Основное указываем:

    • Назначение начисления — Прочие начисления и выплаты
    • Начисление выполняется — По отдельному документу
    • Вид документа — Разовое начисление
    • Расчет и показатели — Результат вводится фиксированной суммой

    На вкладке Учет времени переключатель в положении Дополнительная оплата за уже оплаченное время. Вид времени не заполняем.

    На заполнение вкладки Зависимости влияет вид оплаты. В Консультант+ есть разъяснения, что если сотруднику выплачивается именно арендная плата за пользование его транспортом, тогда с этих доходов нужно удерживать алименты. Если же это компенсационная выплата за износ, например, тогда удержания производить не нужно. Поэтому если это именно аренда, тогда на вкладке Зависимости нужно подтянуть удержания. Если компенсация — вкладку оставляем пустой.

    Вкладку Приоритет не заполняем.

    На вкладке Средний заработок снимаем флажки включения в средний.

    На вкладке Налоги, взносы, бухучет указываем:

    • Код дохода НДФЛ — 2400
    • Вид дохода для страховых взносов — Доходы, не являющиеся объектом обложения взносами

     

     

     1

    1. Анна, спасибо большое за Ваши рекомендации. Могу я попросить Вас не закрывать задачу пару недель? Возможно у меня появятся ещё вопросы.

    1. Анна, здравствуйте! У нас скоро будут очередные выплаты по арендной плате. Прошу Вас не закрывать вопрос, уверена мне понадобится Ваша помощь с настройками.

       1

    1. Анна, здравствуйте. Создала разовое начисление по инструкции выше. Подскажите пожалуйста, каким документом провести эту выплату в 1 с ЗУП. Также как и раньше Натуральный доход?

  17. В документе натуральный доход в графе вид дохода ставим наше новое начисление? И ещё вопрос, как проверить что у нас всё правильно отражается этим документом?

  18. Добрый день.

    Нет, это не натуральный доход. Мы же настроили разовое начисление. Поэтому используем документ Разовое начисление (Зарплата — Разовые начисления). Выплачиваем это все обычной ведомостью и при выплате удерживаем НДФЛ.

  19. Обратите внимение, что при таком способе мы деньги сотруднику фактически платим на стороне ЗУП. Документом Доход в натуральной форме мы в ЗУП ничего не платили, только отражали доход, который сотрудник уже получил на стороне бухгалтерской программы. Это важно.

    1. Анна, поняла, спасибо! У меня сразу появился вопрос. Ранее я проводила эти выплаты через бухгалтерию. в ЗУП только отражалась удержание НДФЛ. Как поступить сейчас правильно, не соображу. Дело в том, что у нас в выплату за месяц сотруднику входит арендная плата фикс( с удержанием НДФЛ) и компенсация бензина по путевым за этот месяц(без НДФЛ). Так как ведомость в ЗУП будет только на сумму арендной платы, как провести теперь выплату по бензину?

  20. Можно продолжить выплачивать компенсацию бензина через бухгалтерию, как и раньше, если это удобно. Или можно настроить отдельное разовое начисления для бензина и тоже выплачивать его в ЗУП.

    1. Получается в любом случае платёж будет разбит на 2 части? Либо 2 ведомости в ЗУП? Либо одна в ЗУП, другая выплата через бухгалтерию? Одной суммой никак не получается?

      1. Если мы настроим необлагаемое разовое начисление для бензина, то выплата по ведомости будет одна. Но вот именно документов Разовое начисление будет два, по другому никак, потому что обложение разное.

         1

        1. Анна, помогите пожалуйста настроить необлагаемое разовое начисление для бензина. Мне хотелось бы выплачивать одной ведомостью.)

  21. И ещё вопрос, как проверить что у нас всё правильно отражается по НДФЛ этим документом? Каким отчётом посмотреть?

    1. Проверить расчет НДФЛ можно документом Перерасет НДФЛ или вручную. Если в перерасчет НДФЛ сотрдник не попал, значит исчислен по нему НДФЛ верно.
      Удержанный налог можно проверить отчетами Подробный анализ НДФЛ по сотруднику или Анализ НДФЛ по документам-основаниям. Там видно, когда исчисленный не равен удержанному.

       1

  22. Настраиваем так же, как и Аренду, только меняем наименование. На всех вкладках будут такие же настройки, кроме Налоги, взносы, бухучет. На этой вкладке нужно установить флажок, что НДФЛ не облагается.

    Документы Разовое начисление будут разные, потому что два вида начислений. Но в них можно указать одну дату выплаты, которая Вам удобна — в межрасчет, например, и любое число. При формировании ведомости подтянутся оба документа. Можно выплачивать и с зарплатой. Главное, что в любом случае НДФЛ будет удерживаться сразу при выплате.

    png Nachislenie-1
    1

  23. Анна, помогите пожалуйста настроить необлагаемое разовое начисление для бензина. Мне хотелось бы выплачивать одной ведомостью.)

  26. Это стандартное предупреждение, когда снимаем или ставим флажки включения в средний. Пересчитывать ничего не нужно, еще же не было никаких расчетов.

     1

  27. Код дохода НДФЛ — 2400
    Вид дохода для страховых взносов — Доходы, не являющиеся объектом обложения взносами. Всё так же проставить?

  30. У меня ещё вопросик) месяц в документе проставляем июль? тк выплата 2 июля, правильно? Даты начала и окончания какие должны быть? Учитывать как прочие расчёты с персоналом? Счёт субконто?
Добавить комментарий