Добрый день. 28.06.2024 года был выдан займ сотруднику для приобретения жилья. Так же сотрудник предоставил из ИФНС уведомление о праве на имущественный вычет по данной квартире. В связи с чем мы не удерживали НФДЛ с материальной выгоды по займу. С 08.08.2024 матвыгоду от пользования займами на приобретение жилья начали облагать НДФЛ по общим основаниям т.к. из статьи 212 НК удалили положения об освобождении от НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах за пользование займами для приобретения жилья. В связи с этим мы в базе оформили документ Изменение условий договора займа и поставили галочку «Материальная выгода облагается НДФЛ». И до ноября удерживали НФДЛ. В декабре узнала, что приняли 362-ФЗ и снова мат выгода по таким займам не облагается НДФЛ. В связи с этим нужно делать перерасчет исчисленного и удержанного НДФЛ с начала 2024 года. Нашла на БухЭкспрет порядок действий и провела их. А именно снова ввела Изменение условий договора займа и убрала галочку «Материальная выгода облагается НДФЛ». Далее делаю Перерасчет НДФЛ, кнопка Заполнить и никакие суммы не выпадают. Кроме того при формировании документа за декабрь «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке займы всё равно считается мат. выгода и НДФЛ. Помогите, пожалуйста, разобраться что делаю не так. Прилагаю скрин Изменений условий договора займа и подробный анализ НДФЛ по сотруднику по ставке 35%. Обращаю внимание, что у сотрудника с начала 2024 года был другой займ, по нему верно считается НДФЛ с мат выгоды
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте.
НДФЛ пересчитывается, когда сторнируется доход. К сожалению, подробный анализ свернут по месяцам и не видно, какие записи есть в документах.
Матвыгода обычно сама за прошлые месяцы не пересчитывается. Нужно операцией учета НДФЛ отсторнировать мат. выгоду на каждую дату получения дохода, после этого заполнится Перерасчет НДФЛ.
Учет материальной выгоды по жилищным займам в ЗУП 3.1