НДФЛ с мат. выгоды — перерасчет за текущий период 2022г в связи с освобождениием от налогообложения в 2021-2023гг

Вопрос задал Елена К. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.15)
Добрый день!
Сотруднику выдан беспроцентный заем в 2021 году. Удерживаем НДФЛ 35% с мат. выгоды.
В связи с последними изменениями, введенными ФЗ от 26.03.22г №67-ФЗ для введения отмены удержания НДФЛ по мат. выгоде в программе ЗУП ввели документ «Изменение условий договора займа». Месяц изменения — март 2022г. Сняли галочку с «Мат. выгода облагается НДФЛ»
Для возврата НДФЛ с мат. выгды за 2021г сотрудник самостоятельно обратится в налоговый орган для возврата налога.
После проведения документа «Изменения условий договора займа» при расчете зарплаты за март 22г НДФЛ с мат. выгоды не удержался.

Вопрос: Как и какими документами в ЗУП в марте 22г провести перерасчет НДФЛ 35% с мат. выгоды сотруднику за Январь и Февраль 22г., чтобы зачесть его при расчете и удержания НДФЛ 13% в текущем 2022году?
Как отразится данный перерасчет в 6-НДФЛ за 1 кв.22г?

Метки вопроса: Ндфл с мат.выгоды, Перерасчеты

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

    12

  2. Здравствуйте!

    Схему ручного возврата по НДФЛ с мат. выгоды посмотрите в статье — СТОРНИРОВАНИЕ МАТЕРИАЛЬНОЙ ВЫГОДЫ ЗА ПРОШЛЫЙ ПЕРИОД. В статье пример по 2021 году, но по 2022 г. схема та же.

    Насколько методически правильно будет зачесть НДФЛ — разъяснений пока нет. В демо-базе для зачета пришлось в Ведомость вручную добавлять минусовые суммы по НДФЛ с мат. выгоды. В 6-НДФЛ в Разделе 2 страница со ставкой 35% ушла (кроме мат.выгоды не было начислений с этой ставкой).

    1

  3. Еще один момент. Если зачет НДФЛ провести в марте (т.е. выплатить зарплату в марте), то тогда, как я выше написала, в 6-НДФЛ за 1 квартал сразу же в Разделе 2 нет вкладки со ставкой 35%. Если же зачет будет проходить в апреле, то в 6-НДФЛ за 1 квартал по ставке 35% доход нулевой, но есть удержанный НДФЛ (за январь и февраль). Во втором квартале вкладка со ставкой 35% не появляется.

    1

  4. Добрый день! Спасибо! Что порекомендуете? Перерасчет в марте или в апреле?

    1. Это решать вам 🙂
      Можно все-таки дождаться разъяснений от ИФНС и реализации механизма от разработчиков в программе.

  5. Спасибо! Будем ждать разъяснений от ИФНС и готовности механизма в программе!

Комментарии закрыты.