Добрый день. Вопрос по отражению НДФЛ с материальной выгоды в 6НДФЛ:
Заключен договор займа процентный с ИП. ООО является налоговым агентом, отражается НДФЛ исчисленный с материальной выгоды в 6НДФЛ ежеквартально по стр140 (исчисленный), по стр 160(удержанный) не показывается, т.к нет возможности удержать , и так отражается ежеквартально , а по году подается уведомление о не возможности удержании НДФЛ. и ИП еще должен предоставить декларацию 3НДФЛ. Правильно?
2) ИП может самостоятельно перечислить НДФЛ в течение года?(например в конце квартала или ежемесячно?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. На семинаре в феврале рассказывалось, как отразить неудержанный НДФЛ:
6-НДФЛ в 1С за 2023 без ошибок: миф или реальность
2. В соответствии с п. 1 ст. 228 НК РФ при получении дохода с которых НДФЛ не удерживался нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ, поэтому ИП нужно будет предоставить декларацию 3-НДФЛ.
3. По вопросу, может ли ИП самостоятельно перечислить НДФЛ в течение года, лучше уточнить в своей ИФНС. На практике по итогам года, когда ИФНС увидит неудержанный НДФЛ по ИП, она пришлет соответствующее требование. При этом, ИП самостоятельно может уплатить не удержанный НДФЛ, который образуется по итогам года не дожидаясь получения требования, а согласно поданной декларации 3-НДФЛ.
Также Вам может быть интересно:
Как ввести данные по НДФЛ с материальной выгоды по займу, выданному стороннему физическому лицу (не сотруднику)?
Спасибо понятно.
Да, перепутала не стр160 , а стр170. и каждый квартал(1,2,3 и 4) с нарастающим отражаю в стр1140и стр 170. Правильно?
Пожалуйста! Да, все верно.
Спасибо!
6НДФЛ 2 раздел проверила, все правильно заполняет.Отлично