Материальная выгода у сотрудника по договору процентного займа в 6НДФЛ за 2025г.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли указывать в 6 НДФЛ за 4 квартал 2025 г. сумму неудержанной материальной выгоды по договору процентного займа с сотрудником? В октябре 2025 г. сотруднику выдали займ в размере 450 000.00 под 2 % годовых до 06.07.2026, проценты уплачиваются в конце срока договора и рассчитываются ежемесячно. Какие нужно сделать проводки в 1С ЗУП для указания материальной выгоды сотруднику в 6НДФЛ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Материальная выгода рассчитывается ежемесячно в документе Начисление зарплаты и взносов, если в договоре займа включен флажок Материальная выгода облагается НДФЛ. НДФЛ с матвыгоды удерживается автоматически при очередной выплате зарплаты — Материальная выгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ
На конец года может быть не удержан НДФЛ с матвыгоды, например, если зарплата за декабрь выплачена в январе, или если вообще не было у сотрудника выплат по какой-то причине.
Тогда, НДФЛ с матвыгоды удерживаем при ближайшей выплате до подачи годового 6-НДФЛ. Если успели удержать налог до подачи годового 6-НДФЛ, в 6-НДФЛ доход и налог отразятся так:
Доход и исчисленный налог с матвыгоды попадет в 6-НДФЛ в Раздел 2 за 2025 год
Удержанный НДФЛ отразится в стр. 160 — 166 Раздела 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2026
В Приложении 1 все показатели заполняются по дате получения дохода. Поэтому все показатели (доход, исчисленный и, если успели удержать НДФЛ с матвыгоды до подачи годового 6-НДФЛ — то и удержанный налог) будут включены в Приложение 1 6-НДФЛ за 2025 год.
Вот здесь в статье разобрали пример с натуральным доходом в виде суточных Как в ЗУП 3.1 учитывается НДФЛ с натурального дохода 2025 года, если налог удержали в 2026? Этот пример можно применить и к матвыгоде.
Если НДФЛ с матвыгоды не удержали — доход и исчисленный налог точно так же показываем в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 2025 год
А неудержанный налог показываем в Разделе 2 в строке 170 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» и в Приложении 1.
Как отразить неудержанный налоги и как списать его в своем учете, смотрите в статье Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»