НДФЛ с материальной помощи

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день. Сотруднику выплатили 20 января 22 г. материальную помощь. При выплате дохода удерживается НДФЛ в размере 30%. А надо 13%. Сотрудник гражданин Беларусь, статус налогоплательщика «Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС». Сотрудник работает у нас с 2017 года. Помогите исправить ошибку.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.336)

Метки вопроса: Иностранец, Материальная помощь, НДФЛ 13%, НДФЛ 30%, Статус — Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Откройте карточку сотруднику и перейдите по ссылке «Налог на доходы». В самом низу перейдите по ссылке «История изменения статуса налогоплательщика». Сделайте, чтобы были видны все реквизиты и пришлите пожалуйста скриншот с данными

  2. Добрый день. Добавила.

    1. Понятно. Спасибо за скриншот.
      Когда сотрудник стал резидентом, необходимо было в «Истории изменения статуса налогоплательщика» с этого месяца внести новую строку и выбрать значение «Резидент».
      Дело в том, что льготная ставка 13% должна применяться только к доходам некоторых категорий нерезидентов «от осуществления трудовой деятельности» (ст. 224 НК РФ), для остальных доходов – должна применяться общая ставка 30%. Сейчас так и происходит для сотрудника со статусом «Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС» по отношению к материальной помощи, которая считается прочим доходом. Подробнее об этом механизме можно посмотреть здесь — Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов
      Сейчас можно в «Истории изменения статуса налогоплательщика» с декабря 2021 года внести новую строку и указать, что сотрудник «Резидент». Тогда расчет мат.помощи будет произведен по ставке 13%. Перерасчета по НДФЛ за прошлые месяцы не должно появиться, т.к. к доходам сотрудника применялась ставка 13%.

  3. Спасибо. Все получилось.

    1. Пожалуйста! Рада, что все получилось! 🙂

Комментарии закрыты.