НДФЛ с мат выгоды уволенного сотрудника

Индивидуальную консультацию запросил Юлия М.

Ответственный за ответ: Аверьянова Татьяна (★9.94/10)

Добрый день! Сотруднику выдан беспроцентный займ. После увольнения сотрудник продолжает погашать заём путем перечисления на расчетный счет организации. Нужно ли продолжать удерживать НДФЛ с мат выгоды и как отразить в 6-НДФЛ неудержанный налог?

Метки вопроса: Займы

Все комментарии (3)

  1. Операцию учета НДФЛ провела, в приложении 6 -НДФЛ (бывш. 2-НДФЛ) автоматически не заполняется

  2. Здравствуйте!
    Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️
  3. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    После увольнения работника до полного погашения займа нужно ежемесячно вручную регистрировать документом Начисление зарплаты и взносов начисленные проценты и материальную выгоду по займу.
    Когда уволенный работник будет фактически погашать долг по займу, то будем регистрировать его двумя документами:
    • Погашение основного долга – документом Погашение займа
    • Погашение %% по займу – документом Начисление зарплаты и взносов и Возврат сотрудником задолженности

    Предлагаю посмотреть Случай 3. Удержание займа после увольнения в видео по ссылке Сотрудник с долгом по займу уволился — что делать в ЗУП 3.1 .

    Перед заполнением 6-НДФЛ проверим дату подписи на Титульном листе. Она должна относиться к 2026 году. Именно на эту дату определяется остаток неудержанного НДФЛ в Разделе 2.
    В документе Операция учета НДФЛ Вид дохода должен быть — Натуральный доход (основная налоговая база)
    Проверим, что долг закрылся отчетом Подробный анализ НДФЛ
    Прикладываю статью Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
    Если что-то будет не понятно или нужно пояснить, напишите.

Комментарии закрыты.