Войти в кабинетДобрый день!
Такая ситуация, у сотрудника с августа открыт б/л, в сентябре он предоставил его на оплату и продолжает болеть. Прошло начисление за 3 дня за счет работодателя в сумме 2 959,89, на эту сумму предоставлен налоговый вычет. Начислений больше не было, сотрудник продолжает болеть. При расчете з.п. ему начислен возврат по НДФЛ -369 на оставшуюся сумму вычета 2 840,11 (у сотрудника 3 детей, сумма вычета 5800). Прошу уточнить, есть ли в ЗУП какая-то настройка, которая контролирует налоговый вычет в ситуациях, когда у сотрудника нет дохода и налоговый вычет ему не предоставляется? Или же нужно отменять налоговый вычет, чтобы не было НДФЛ к возврату по стандартному налоговому вычету?
Заранее, спасибо!
С уважением, Елена.
Здравствуйте!
НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом. Вычеты также предоставляются нарастающим итогом. Поэтому описанная вами ситуация вполне возможна. Проверить расчет НДФЛ можно по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за ВЕСЬ год.
Если останутся вопросы, то приложите пожалуйста этот отчет
Ольга, доброе утро!
Возможно, я неверно изъяснилась. У сотрудника с базой и нарастающим итогом все хорошо. Его база еще не достигла 350т.р. в этом году. Доход сотрудника в сентябре получился меньше налогового вычета на детей, поэтому НДФЛ получился с минусом. В моем понимании, налоговый вычет должен предоставляться на реальный доход, а не в качестве «бонуса». Вопрос мой заключается в том, есть ли в ЗУП настройки, чтобы вычет предоставлялся только в случае, когда у сотрудника есть доход, если доход ниже стандартного налогового вычета (в данном случае вычет составляет 5800, т.к. трое детей) то НДФЛ должен исчисляться в рамках начисленной суммы, и не вылазить с минусом в доход сотруднику. Если таких настроек нет, то этот вопрос нужно регулировать отменой вычета на время длительного больничного?
Здравствуйте!
В ЗУП 3 есть настройка, когда вычеты предоставляются на доходы в рамках месяца. Эта настройка находится в «Учетной политике» организации на вкладке «НДФЛ» и называется «Вычеты, не использованные в течение месяца «сгорают» (скриншот прилагаю). Однако это не рекомендованная настройка. Налоговики придерживаются мнения, что вычеты положены сотруднику и за месяца, когда у него не было дохода — У РАБОТНИКА ВРЕМЕННО НЕ БЫЛО ДОХОДА: КАК БЫТЬ СО СТАНДАРТНЫМ ДЕТСКИМ ВЫЧЕТОМ?
Если в «Учетной политике» оставите настройку «Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется)», но при этом не хотите предоставлять вычеты в месяца, когда у сотрудника не было дохода, то тогда воспользуйтесь документом «Отмена стандартных вычетов НДФЛ» (Налоги и взносы — Заявления на вычеты — Прекращение стандартных вычетов НДФЛ).
Поясню на примере как ведется расчет при рекомендованном предоставлении вычетов.
Например, у сотрудника в первом месяце доход 10000 и вычет 5800. НДФЛ получается = (10000-5800)*13% = 546 руб. Этот НДФЛ исчислен и удержаню
В следующем месяце доход — 2000 руб.
НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом, вычеты также предоставляются нарастающим итогом. Получается в целом за 2 месяца у сотрудника должен быть исчислен НДФЛ:
((10000+2000) — 5800*2)*13% = 52 руб.
Уже удержано 546 руб. Поэтому исчисленный НДФЛ и соответственно излишне удержанный во втором месяце получится:
52 — 546 = -494 руб.
Что у вас и происходит сейчас в программе.
Если бы у сотрудника за 2 месяца доход получился меньше суммы вычетов за два месяца (меньше 5800*2=11600 руб.), то вычеты были бы предоставлены в сумме не более дохода. Исчисленный НДФЛ за 2 месяца получился бы нулевым. Т.к. в первом месяце НДФЛ был исчислен и удержан, то во втором месяце он весь отразился бы как излишне удержанный.
Ольга, здравствуйте!
Большое спасибо за разъяснения! Теперь я поняла)
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂