Здравствуйте!
Аванс за декабрь выплачивался в декабре. НДФЛ был исчислен документом «Начисление заработной платы за первую половину месяца», но не удержан. У некоторых сотрудников НДФЛ 15%.
Я перепровела аванс и обновила налог в ведомостях. Тут все сошлось.
А вот в начислении зарплаты с выплатой 12.01.23 НДФЛ у всех исчислен по ставке 13%. Просто перепроведение не помогает. Сделала второй документ начисление зарплаты, там НДФЛ разбился по разным ставкам и периодам получения дохода. Но теперь налог в ведомостях не обновляется. Получается, что еще и НДФЛ из-за нового письма не верно исчислен и людям больше заплатили, у кого ставка 15%?
Запуталась сейчас, как все верно поправить и сделать правильно согласно нового письма ФНС(.
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Вопрос в работе
Добавьте пожалуйста Подробный анализ НДФЛ по любому такому сотруднику
«Сделала второй документ начисление зарплаты»- данный документ если были межрасчёты в декабре, отрабатывает с ошибками( Ошибка в ЗУП 3.1 — лишние строки по НДФЛ в Начислении зарплаты и взносов
«Но теперь налог в ведомостях не обновляется» — а если записать сумму выплаченную, удалить сотрудника и подобрать?
Такой ошибки у меня нет в «новом» начислении, весь НДФЛ разбился корректно по датам получения доходов.
Если в ведомостях по «старому» начислению зпл сотрудника удалить и подобрать, то доход вставал, но сумма выплаченная +/- 1 руб в ведомости становилась к уже выплаченному, чего бы не хотелось)) Стоит ли отключить настройку проверки соответствия начислено-выплачено, чтобы просто перекинуть налог,? не приведет ли это потом к проблемам гуляющих рублей ндфл в регистрах?
У меня самый главный вопрос: нужно ли пересчитывать аванс по ставке 15%, если ифнс в своем письме признает его доходом декабря? Или 13% со всего дохода было взято правомерно и нужно просто его перенести в декабрь?
Если делать «новое» начисление зпл, то там ставка 15% уже встает за январь, а не 13% как в «старом».
Зарплата за декабрь 2022 года: когда выплачивать и как отразить в 6-НДФЛ?
Аванс будет учитываться при определении годового предела дохода 5 млн. руб. в 2022 году, а зарплата за вторую половину месяца – в 2023 году
Ошибка при наличии доходов свыше 5 млн руб. при переходящей зарплате
«Получается, что еще и НДФЛ из-за нового письма не верно исчислен и людям больше заплатили, у кого ставка 15%?» — не совсем понятно. Без Подробного анализа по сотруднику, не видя примера сложно что то сказать.
Необходимо отменить расчеты и выплаты за январь. Вернуться в декабрь, проверить исчисленный НДФЛ. В ведомостях запомнить выплаченные суммы, если НДФЛ не обновляется, то перезаполнить суммы. Так как мы не можем менять выплаченные суммы, то необходимо по сотрудникам, по которым изменилась сумма, зайти внутрь суммы и добавить такую же строку, но без документа основания с суммой, выравнивающей сумму к выплате. Проверь аналитическими отчетами все ли верно: Анализ НФДЛ, Подробный анализ НДФЛ, Сводная справка 2НДФЛ.
Затем последовательно перейти к расчету и проверке взаиморасчетов января
Доброе утро, Юлия!
«Получается, что еще и НДФЛ из-за нового письма не верно исчислен и людям больше заплатили, у кого ставка 15%?» — не совсем понятно. Мы с аванса в декабре не удержали НДФЛ, а исчислили и удержали в январе со всей суммы по ставке 13%. И вроде как до письма фнс от 19.01.23 достаточно правомерно, признав всю зарплату доходом января. А в своем письме, ФНС сказала признать аванс доходом декабря) Получается, что, удержав 13% со всей суммы зарплаты, я по некоторым недоудержала 2%.?
Т.е сейчас мне нужно удержать НДФЛ с аванса по ставке 15% в ведомостях, а вот в зарплату декабря пересчитать НДФЛ по ставке 13% только вторую половину декабря?
Сейчас у меня так (скрины приложить не могу, тк половина распроведено, часть переделана)
Зпл 100 тыс, допустим.
Аванс: 50000-15% = 42 500. (Налог просто исчислялся, чтобы в минус сотрудники не уходили в случае невыхода, но не удерживался)
Зпл: 100 000-13%-42500= 44500.
А должно быть:
50000-15% = 42 500
50000-13% = 43 500.
Разница в тысячу между этими расчетами.
У меня один вопрос сейчас: нужно ли считать отдельно 15% с аванса, а отдельно 13% с зарплаты за вторую половину декабря в связи с тем, что ифнс сказала, что аванс это доход декабря? Или оставить 13% с полной суммы зарплаты правомерно и достаточно в 6 ндфл раскидать аванс и зпл?
Юлия, доброе утро!
Почитала статьи, но легче не стало))
«Получается, что еще и НДФЛ из-за нового письма не верно исчислен и людям больше заплатили, у кого ставка 15%?» — не совсем понятно.»
Скрины скинуть не могу, тк распроведено, начат пересчет и не доделан)
На данный момент у меня: аванс выплачен в декабре, но не удержан. А удержан в январе с полной зарплаты по ставке 13%.
Пример, зпл 100 тыс.
аванс: 50000-15% = 42 500 (аванс просто уменьшался на ндфл на случай внезапного увольнения, чтоб в минус не уйти, но не удерживался)
зарплата: 100 000-13% — 42500 = 44 500
Вроде как на момент декабря и письма фнс от 09.11 рассчитано все верно.
А вот после письма от 19.01 получается, что если признавать аванс доходом декабря, то и ставка будет 15% и расчет будем таким:
аванс 50 000-15% = 42 500
зпл 50 000-13% = 43 500
Разница тут в тысячу в зпл.
Вот главный вопрос: нужно ли, признавая аванс доходом декабря, применять разные к авансу ставку 15, а ко второй половине декабря ставку13%? Или ставка 13% применена правомерно и достаточно разнести по 6ндфл аванс в декабрь, а зпл в январь без пересчета?
Это пока главная боль)
комментарии почему-то мои не отображаются
Третья попытка отправить комментарий))
«Получается, что еще и НДФЛ из-за нового письма не верно исчислен и людям больше заплатили, у кого ставка 15%?» — не совсем понятно.
Не могу скинуть нормальные скрины, потому что старый расчет уже начала править, но не доделала.
Считая аванс декабря согласно письма ФНС от 09.11 я не удерживала НДФЛ с аванса, а рассчитывала его в январе, признав доходом января, с полной суммы зпл.
Допустим, зпл 100 тыс
Аванс: 50000-15% = 42 500 (аванс просто уменьшался на ндфл на случай внезапного невыхода сотрудника, но не удерживался)
Зпл: 100 000-13%- 42 500 = 44 500.
Вот сейчас у меня такой расчет.
Но по новому письму ФНС говорит признать аванс доходом декабря.
Значит ли это, что к авансу нужно применить ставку 15% и удержать, а ко второй половине месяца ставку 13%? И будет так:
Аванс: 50 000-15% = 44 500
Зпл: 50 000 -13% = 43 500.
При таком расчете зарплата получилась на тысячу меньше.
Или ставка 13% применена обоснованно к полной сумме и достаточно перетащить просто аванс по 6ндфл в декабрь без пересчета ставок?
Добрый день!
Есть публикация на сайте
НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ
Ставка применяется к доходу, если это декабрь и там уже превышение 5млн, то считаем по 15-верно
Взаиморасчеты учтутся при следующей выплате
Юлия, доброе утро!
Пересчитала и на конец декабря в своде у меня человек 50 вылезло с +/- 1 руб. Я могу этот рубль куда-то деть, следуя рекомендации «Так как мы не можем менять выплаченные суммы, то необходимо по сотрудникам, по которым изменилась сумма, зайти внутрь суммы и добавить такую же строку, но без документа основания с суммой, выравнивающей сумму к выплате»?
Я попробовала так сделать в ведомости от 12.01.23 Но при создании ведомости по зарплате от 10.02 этот рубль все равно вылезает и пишет, что за декабрь 2022. Соответственно, изменяется НДФЛ в отчетах.
Попробовала сейчас еще раз пересчитать зпл января и ведомости февраля. В ведомости декабрь вылезает, что отчеты за декабрь прежние. Все корректировки, видимо, перенеслись на 23 год.
2022 год вроде выровняла.
Юлия, если оставить эти +/- 1 руб, то при закрытии января они вылезают в ведомости февральской.
И при формировании отчета по НДФЛ сотрудника видно, что уменьшают январь. Если удалить из ведомости на зарплату января декабрь, то все хорошо.
Не могу понять, как мне теперь избавиться от этих рублей, чтоб ничего не вылезало.
Юлия, я пересчитала все.
Из-за вылезших рублей отчет по НДФЛ в плане исчислено-удержано выравнивается только в феврале((
Спасибо Вам огромное.
Юлия, добрый вечер!
Совместно с коллегами еще раз прорешали разные варианты с превышением. Пришли к решению описанному Ольгой в вопросе НДФЛ 15% с аванса за декабрь
Попробуйте, пожалуйста, еще раз по алгоритму описанному в вопросе
Юлия, спасибо за статью.
Я немного делала по другому, чем Ольга описывала, т. к не видела эту статью. Ушло у меня на это почти сутки, но к февралю всё выровнялось)))
Да, сейчас как говорится только «понять и простить» программу, и методом проб и ошибок пробовать разные варианты. Спасибо, что поделись вашим вариантом решения)