НДФЛ при смене ИФНС

1. Прикладываю файл со Сводной справкой.

2. Добавлю, что Уведомление по НДФЛ за период 01.01-22.01.26 сдано по старой ИФНС №31, а за период 23.01-31.01.26 по новой №29.

3. Добрый день. Я приняла Ваш вопрос в работу, готовлю ответ. Спасибо за ожидание

4. Если организация сменила ИФНС, то за год, в котором произошел переход, подаем каждый отчетный период по 2 отчета 6-НДФЛ:

   • 6-НДФЛ по доходам до переезда сдаем по старому ОКТМО, но с новым КПП
   • 6-НДФЛ по доходам после переезда сдаем по новому ОКТМО и с новым КПП

   Подробнее об этом расписано здесь: Смена адреса, закрытие «обособки» и реорганизация ИФНС — что с 6-НДФЛ

   Если с 29/01/2026 организация перешла в новую ИФНС, нам нужно добиться такого отражения в учете: Доходы, выплаченные по 28/01/26 включительно, исчисленный и удержанный НДФЛ с них относятся к старой ИФНС, а доходы, выплаченные с 29/01/26, исчисленный и удержанный НДФЛ — к новой ИФНС.
   Тогда в учете по НДФЛ и в сданных за январь Уведомлениях данные в нашей ситуации будут совпадать.

   По Вашему скрину я вижу, что выплат, к счастью, было немного:

   • Аванс – начислен по старой ИФНС №31, выплачен по старой ИФНС – все ОК
   • Отпуск №1 от 21.01.2026 – начислен по новой ИФНС №29, выплачен 22.01.26 по старой ИФНС №31. Нужно перенести начисление на старую ИФНС.
   • Отпуск №2 от 27.01.2026 – начислен по новой ИФНС №29, выплачен 29.01.26 по старой ИФНС №31. Нужно перенести выплату на новую ИФНС
   • Премия — начислена по новой ИФНС, выплачена 29.01.2026 по старой ИФНС. Нужно перенести выплату на новую ИФНС

   Чтобы поменять регистрацию ИФНС по выплате для Отпуска №2 и Премии — в Ведомостях на выплату от 29/01/2026 меняем регистрацию ИФНС для колонки НДФЛ.

   • Если ручных правок в Ведомости не было и НДФЛ заполнялся автоматически (видимо, так и было) – нажимаем Обновить НДФЛ, после чего перепроводим Ведомость.
   • Если есть опасение, что по кнопке Обновить НДФЛ поменяется не только регистрация, но и сумма налога — регистрацию можно обновить вручную.

   

   Ведомости могут быть заблокированы, если стоит защита от блокировки после выгрузки в банк, тогда сначала снимаем флажок в настройках расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты). А после исправления возвращаем его назад.
   

   Чтобы поменять для начисления Отпуска №1 новую ИФНС на старую:

   1. Временно в настройках Организации меняем регистрацию на прежнюю ИФНС №31 с января 2026. Просим других пользователей не проводить в это время документы.
   2. Перепроводим Отпуск №1.
   3. Возвращаем в настройках Организации новую ИФНС № 29 с января 2026.

    

    
   Если есть опасения, что что-то пойдет не так — лучше сначала попробовать на копии базы.

5. Большое спасибо! Все получилось :).
   С ведомостями так и предполагала, но не знала как изменить регистрацию в начислениях.

   1

6. Подскажите еще, пожалуйста, «Отражение зарплаты в бухучете» после внесения исправлений нужно перезаполнять и заново выгружать в БП?

   1. Добрый день. Имеет смысл это делать, только если работаете в 1С:Бухгалтерии КОРП. В документе «Отражение зарплаты в бухучете» и в ЗУП и в 1С:Бухгалтерии есть колонка для Регистрации ИФНС. Но в проводки и в регистры в 1С:Бухгалтерии ПРОФ эта аналитика не попадает. Потому что в ПРОФ-поставке на счете 68.01 нет субконто по регистрации в ИФНС.

      1

Комментарии закрыты.