Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как отразить в ЗУП 3.1 КОРП перерасчет отпуска в январе 2020 г, начисленного и выплаченного в декабре 2019г. При перерасчете сумма отпускных уменьшилась на 2028 руб., НДФЛ отрицательный -264. Эти суммы в отчете «Регистр налогового отчета по НДФЛ» попали в 2019г. Справки 2НДФЛ сформированы. Можно ли не задевая 2019г. отразить перерасчет в 2020г. без корректирующих отчетов в ИФНС по НДФЛ за 2019г. Необходимо ли ввести документ «Возврат НДФЛ», если да, то обязательно ли выплачивать отдельной ведомостью на возврат или выплатить вместе с зарплатой? Или можно зачесть в счет будущих периодов и как это сделать?
В ведомостях на выплату ставим галочку: НДФЛ перечислен вместе с зарплатой, документы по перечислению НДФЛ не заполняем.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Обращаю Ваше внимние, что мы не аудиторы, консултируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов, поэтому рекомендуем обращаться к аудиторам.
Посмотрите запись семинара: [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год — Перерасчеты в отчетности по НДФЛ — видео Сторнирование дохода и Болезнь во время отпуска.
Сторно обязательно относится к тому периоду НДФЛ за который оно сделано, так что не затронуть 2019 год нельзя. Обязательно оформлять Возврат, потому что это разные налоговые периоды. Что касается того, когда нужно выплатить возвращаемый налог, не нашла сроков, поэтому считаю, что можно и с зарплатой. А вот органичение, что вернуть можно только на банковский счет, прописано в НК РФ, так то через кассу возврат выдать нельзя.
Как отразить Возврат НДФЛ посмотрите кейс: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета (начиная с пункта Возврат НДФЛ).
Так же обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)