Здравствуйте.
Не хотелось беспокоить повторно, т.к. вопрос уже задавала, получила ответ и все прекрасно решилось.
Но сейчас столкнулась с аналогичной ситуацией увольнения сотрудника на удаленке вне РФ и необходимости удержания 2,67 отпуска, но теперь в конце года. При расчете увольнения было начисление за декабрь и удержание этих дней. Программа рассчитала и возврат ему НДФЛ.
Из Письма Минфина от 14.04.2023 N 03-04-06/33887 следует, что надо на компенсацию начислять НДФЛ.
Здесь удержание компенсации за отпуск авансом, отпускные ему начислялись без удержания НДФЛ. Получается, что сумму уменьшаем, а НДФЛ возвращаем?
В прошлый раз после разбора ситуации с НДФЛ уже после увольнения убрала в зарплате НДФЛ и в следующем месяце он не появился.
Сейчас сделала аналогично, НДФЛ не возмещала. Может повлияло, что конец года, но так не получается, он так и остается к зачету в счет будущих периодов.
Очень прошу подсказать как поступить с этим НДФЛ. Если все-таки не права, то как исправить.
Буду признательна за оперативный ответ.
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы. В данной ситуации рекомендую обратиться к аудиторам или к специалистам ИФНС.
Оставить как есть сейчас точно не получится. Отчет 6 ндфл не пройдет контрольные соотношения, так как исчисленный ндфл не верный у сотрудника.
Мне кажется, что в данном случае не нужно отражать сторно дохода. Так как не был отражен как начисленный доход, то при сторнировании у нас в справке 2 ндфл будет отрицательная сумма по коду дохода 2012 или 2013. И нам некуда будет убрать этот минус, только если в 2000 код.
С помощью документа Операция учета ндфл убрала этот минус. В таком случае исчисленный ндфл будет верны. Прикладываю скриншот, но возможно код ндфл у Вас пройдет другой 2013. Это можно проверить с помощью справки 2 ндфл.
Если что-то нужно будет учтонить, или после ответа аудитора, нужно будет сделать по-другому, пожалуйста, напишите 🙂
Доброе утро, Мила.
Спасибо за отклик.
«Мне кажется, что в данном случае не нужно отражать сторно дохода. »
Это в документе Увольнение отпускные на 8513,72?
В Операции по НДФЛ убираю Включать в строки 110,112 Раздела2 6-НДФЛ или это доход его 8513,72 с НДФЛ 1107?
8513,72 доход. Посмотрите, пожалуйста, Поодробный анализ НДФЛ.
Исчисленный ндфл теперь правильный.
В справке 2 ндфл точно нет отрицательных сумм за декабрь?
Операцией уберется доход с минусом 8513,72 при увольнении?
Если так, то что в 6-ндфл?
В 6 ндфл должно быть все правильно. Только хочу проверить, что в Приложении 1 по сотруднику нет отрицательной сумма. Что в документе Операция учета верно указан код дохода.
Код дохода 2012, в Операции включать отражение по строкам 110,112? Эта сумма должна включаться?
Я ожидала. что в справке будет 0. Программа зарегистрировала документом увольнения отрицательный ндфл, а мы перекрыли его. Сейчас получается, что мы добавили доход.Предлагаю отменить документ Операция учета ндфл. Прошу приложить после проведения увольнения
— подробный анализ ндфл по сотруднику за год
— справку 2 ндфл
В справке 2 ндфл есть доход с кодом 2012, получается, что сотрудник получал отпускные и ндфл исчислялся?
До конца апреля начислялись отпускные и был НДФЛ, в конце апреля стал вне РФ.
Так как у сотрудника произошло сторно в марте, отрицательной суммы в декабре нет.
У сотрудника сторнировался отпускные, и программа видит — что доход есть, ндфл исчислен. Делает расчет ндфл с возвратом.
С точки зрения учета в ЗУП, есть два варианта:
1) не исправляем документ Увольнение и делаем Возврат ндфл. Затем выплачиваем Возврат сотруднику.
В таком случае у нас будет верный исчисленный ндфл, исчисленный ндфл будет равен удержанному.
2) Мы можем сделать документ Операция учета ндфл, только дату получения дохода указать МАРТ. Таким образом, сторно будет перекрыто. Исчисленный ндфл будет верный, возврат ндфл делать не нужно.
Честно скажу, я не знаю как будет верно с точки зрения Налогового Кодекса.
Здравствуйте.
Спасибо большое. Этот вариант я делала. В операции от 06.12 изменяла дату дохода на дату в периоде начисления отпускных. Тогда в марте кроме записи с суммой сторно дохода появлялась на эту же сумму операция, доход схлопывается.
В программе привязка идет к доходу с НДФЛ и отпуску от 09.03.
У сотрудника были отпуска после 09.03 в мае и в августе, т.е. уже когда при выплате НДФЛ не удерживался. Поэтому я считала, что логичней было привязывать более поздние отпуска.
Программа сторнирует отпуск от 09.03 из-за того, что в документе увольнения не подтягивается отпуск без НДФЛ. Только обычный отпуск.
Не знаю что надо сделать в настройках отпуска (для зарубежных, т.е. без НДФЛ). Проверила настройки, совпадают приоритеты с основным отпуском.
Если бы в документе увольнения можно было выбрать отпуск без НДФЛ, то это бы решило проблему.
С 2024 года по данным сотрудникам будет обычный учет. Поэтому надеюсь, что будет с ними немного проще:)
Прикладываю ссылку на публикацию: С 2024 года к выплатам заграничных «дистанционщиков» применяется общая ставка НДФЛ .
Здравствуйте.
Спасибо большое.
Пожалуйста:)