НДФЛ по закрытому ОП

Вопрос задал Ирина М. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день. 2 апреля подали заявление о закрытии ОП. 6-НДФЛ по данному ОП налоговая не приняла, указав причину 0100200000 неправильное указание места представления сведений
0400100001 не найден плательщик по ИНН/КПП
0400100002 налогоплательщик снят с учета
Возникает вопрос — куда отчитаться по налогам с этого ОП, если в марте еще была ЗП работников и начислен НДФЛ?

Метки вопроса: 6-НДФЛ, 6-НДФЛ по закрытому обособленному подразделению

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В правилах заполнения 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) сказано :

    В случае закрытия обособленного подразделения организация — налоговый агент представляет Расчет по закрытому обособленному подразделению в налоговый орган по месту своего учета. В Расчете указывается ИНН и КПП организации, а в поле «Код по ОКТМО» указывается ОКТМО закрытого обособленного подразделения. При этом в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)» указывается код «9», а в поле «ИНН/КПП реорганизованной организации/ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения» указываются ИНН и КПП закрытого обособленного подразделения организации.

    В ЗУП 3 в этом случае создаете отчет и выбираете вначале ИФНС закрытой обособки. Можно при создании это сделать по ссылке «Налоговый орган» и установленном флажке «Создавать для нескольких налоговых органов». Или же после создания отчета ИФНС можно выбрать на Титульном листке в поле «Представляется в налоговый орган (код)».

    Заполняете отчет, подтянутся сведения по закрытой обособке. Далее выбираете ИФНС головы. Проставляете код «9», заполняете поле «ИНН/КПП реорганизованной организации/ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения». В поле «ОКТМО» указываете ОКТМО закрытого обособленного подразделения

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.