НДФЛ нерезидента

Вопрос задал Ирина С. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★9.84/10)

Здравствуйте!
У нас сотрудник был нерезидентном (договор ЕАЭС) и в марте произошла смена статуса и возникла каша в разрезе видов доходов с НДФЛ. Подробнее в документе.
Помогите, пожалуйста. Так правильно делает 1с или нужно руками исправлять?

Метки вопроса: Иностранный сотрудник

Все комментарии (45)

  1. Здравствуйте! К сожалению, пока не получилось воспроизвести такую же ситуацию, как у Вас в базе — у меня программа не производит перерасчет в начислении зарплаты. Уточните пожалуйста номер релиза, на котором работаете. Также для более полного анализа попрошу Вас сформировать и прислать скриншот отчета Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога(формируем за весь 2025 год с отбором по сотруднику), скачать его можно по ссылке Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ

    В программе на данный момент реализовано таким образом — НДФЛ с РК и СН для граждан ЕАЭС при расчете выделяется, но на отдельный КБК не попадает, в аналитических отчетах все суммы ложатся по виду налоговой базы Основная налоговая база. А когда статус сотрудника меняется на Резидент, то программа начинает «видеть» РК и СН в отчетах и в 6-НДФЛ. Насколько это методологически верно, ответить однозначно сложно, нашла на партнерском форуме 1С обсуждение, где говорится,что для граждан ЕАЭС ставка определяется аналогично резидентам, по п.73 договора о ЕАЭС. Получается они приравнены к резидентам,значит РК и СН должны выделяться для них. Но так как момент тонкий и спорный,я хочу еще завтра уточнить мнение у коллег.

    1. релиз 3.1.30.152
      ну вот правильно и подумала об этом «статус сотрудника меняется на Резидент, то программа начинает «видеть» РК и СН в отчетах и в 6-НДФЛ. » как вы написали, жду уточнения мнения коллег.

  3. Спасибо за ожидание! По методологической стороне вопроса мы написали вопрос аудиторам в 1С, ждем от них ответа. Если у Вас есть возможность тоже написать аудиторам(не 1С, обычным), было бы здорово — у нас тогда было бы два компетентных мнения по этому вопросу.
    По расчетам — воспроизвела ситуацию на Вашем релизе, но переброски налога так и не происходит. Возможно, дело в том, на каком релизе изначально начислялась зп за январь-февраль. Предлагаю попробовать заполнить перерасчет НДФЛ за март и за апрель, не выровняет ли налог?Если этого не произойдет, то можно попробовать вручную выровнять налог в начислении зарплаты: исправить налог с аванса(поставить те же суммы которые были в начислении за первую половину). После этого нужно будет тестово начислить сотруднику аванс и зп за апрель — не будет ли программа снова пытаться перебросить сумму🙏

    1. к сожалению, возможность написать аудитором другим — нет.

      В начислении зп за марте авансовые строчки такие
      оплата труда = 653 (должна быть 2539)
      РКСН = 3410 (должна быть 1523)

      Если не исправлять ндфл в начислении ЗП за март. То в Перерасчете НДФЛ — 1с пытается что-то сделать.
      В перерасчете ставит по дате аванса РКСН -1886. Я понимаю вроде как минусует с РКСН лишнее.
      НО! дальше в ведомости на выплату зп в удержанном НФДЛ после перерасчета начинается другая ерунда.
      Уже меняется удержанный НДФЛ с зп , становится неправильным (меньше на 1886)

      Исправляли уже вручную в начислении зп. В Перерасчет ндфл 1 руб только вылезает, но это из-за округления.
      При исправленным начисление зп за март, в начисление аванса за апрель вылезает уже минус

      доход по оплате труда 1728 — ндфл должен быть 225 , а 1с ставит — 3185 (отрицательный)
      РКСН — 1036,8 — должен быть ндфл 135, а 1с ставит 3545
      Итого 360.
      выплатили аванс за апрель. Тут эти 360 р ставит на РКСН

      Дальше начисление зп за апрель. Тут строчки НДФЛ с аванс ставит как должен 224 и 135 . А вот НДФЛ уже зарплаты , опять минус на Оплате труда, а РКСН огромная сумма. Даже расписывать не хочу.

  4. Вообще тут не аудиторы мне кажется должны что-то отвечать, а 1С разработчки. Я могу написать на линию консультации и буду , но им же лучше все расписать и оформить и будут они отвечать по полгода.
    Потому что по налоговой ставке у сотрудника ничего не меняется. Тут дело в видах налоговой базы. И в правилах отражения по КБК резидент / не резидент.

  5. Здравствуйте! Я думаю нам наш вопрос нужно для себя мысленно разделить на две части.
    Первая — это методология в той части, как должен выделяться РКСН, пока сотрудник НЕ стал резидентом. Сейчас мы с Вами знаем, что если в программе у сотрудника стоит статус Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС, то РК и СН для него не будут учитываться отдельно в аналитических отчетах и в отражении удержанного НДФЛ эти суммы не встанут на свой КБК. И мы не уверены, что это правильно реализовано, поэтому пишем аудиторам. Почему не сразу разработчикам — они скорее всего запросят у нас нормативную базу, на основании чего они должны что-то менять в программе. И задача аудиторов как раз дать нам ссылки на нормативные документы. И уже имея на руках мнение аудиторов, можно спокойно обращаться к разработчикам.
    Вторая часть нашего вопроса — это то, как программа считает налог после смены статуса. Как должно происходить: когда сотрудник становится резидентом, мы ему с начала года должны выделить суммы налога по РК на отдельный КБК. Сама сумма налога при этом не пересчитывается. Протестировала — в программе, чтобы выделился НДФЛ с РК на отдельный КБК с начала года, статус необходимо менять также с начала года, иначе, к сожалению программа не отработает.
    И еще один момент в расчетной части налога — пока не удается понять почему у Вас происходит переброска суммы. Обратила внимание, что у Вас не последний релиз, можно попробовать на копии базы обновиться до последнего релиза, проверить чтобы стоял патч EF_60021508_80000387_60021309 и пересчитать сотрудника на нем. Также если у Вас есть такая возможность, можете прислать копию базы на почту ra@buhexpert8.ru
    Если такой возможности нет и обновление не поможет,то давайте пошагово рассмотрим вариант с Перерасчетом НДФЛ. Предлагаю поступить так: Вы делает Перерасчет НДФЛ мартом и присылаете мне Подробный анализ НДФЛ(обычный, не Бухэксперт) за весь 2025 год.

  6. Здравствуйте. Да у меня копия , на которой пробую и пробую обновленная до последний, да было без этого патча. Поставила.
    Отправить базу не могу.
    Начислила ЗП, сделала Перерасчет за март месяц. Сделала ведомость
    В подробном анализе итоговый исчисленный и удержанный НДФЛ не верный. Должен быть НДФЛ 38 104. Разница с отчетом на сумму 1886, как раз та сумма минусом в перерасчете. Это не верно.
    Если делать Перерасчет за апрель месяц, после все. Он уже обратно добавляет 1886.

    Я не понимаю, почему у вас не проявляется эта ошибка.

  8. здесь проблема вся в том что между видами дохода перекидывает налог.

    У меня еще есть другие такие иностранцы. С которым ситуация хуже, там вообще минуса в начислениях аванса, премии, зп.

  9. Благодарю за скриншоты. Вы верно отметили, следующим шагом я хотела предложить сделать Перерасчет НДФЛ за апрель, чтобы выровнять общую исчисленную сумму налога. Только для того,чтобы НДФЛ потом верно удержался в ведомости, в этом апрельском Перерасчете мы месяц изменим на март.
    Да, к сожалению иногда ошибку бывает сложнее смоделировать, чем придумать метод ее решения🙁Судя по тому, что у меня в базе перерасчет при смене статуса не происходит, есть еще какой-то дополнительный фактор, который влияет. Попытаюсь его найти, завтра Вам отпишусь🙏

    1
  10. Приложение № 1
    250408-62.doc

    Здравствуйте! Я с новостями — ответили аудиторы 1 С. Причем было два ответа: сначала они сказали, что выделять ли РК и СН для граждан ЕАЭС в отдельную шкалу зависит от статуса. Но потом, после того как мы сослались на п. 73 Договора ЕАЭС, сказали, что все таки от статуса не зависит и «доход с первого дня работы облагается в первом государстве по ставкам, предусмотренным для резидентов этого государства»(оба ответа прилагаю во вложении). Получается программа сейчас ведет себя неправильно не выделяя РК и СН для граждан ЕАЭС пока они не стали резидентами. Я в понедельник буду писать об этом разработчикам.
    Что касается Вашей ошибки с переброской суммы, как я не билась,она к сожалению так и не воспроизводится🙁🙁🙁Если писать об этом разработчикам, они попросят базу с ошибкой скорее всего🙁Еще хочется отметить, что даже если им отправить базу и они зарегистрируют ошибку, то ждать ее исправления скорее всего придется какое-то время(это не будет быстро). Поэтому я бы исправила ситуацию тем обходным способом, который мы рассмотрели выше(с помощью Перерасчета НДФЛ)Подскажите пожалуйста, у Вас все с ним получилось, сумма выровнялась, удержанный НДФЛ нормально заполнился?

    1. Здравствуйте

      История с перерасчетом за март, а потом за апрель , мне не нравится. Потому что эта история будет длиться до 10 мая.

      Как интересно, получается. А это касается только для граждан ЕАЭС или еще нерезидентов работающих, на патенте ? И получается в программе не верно отражался НДФЛ в разрезе КБК.

  11. Здравствуйте!Вижу, что в подробном анализе сумма из Перерасчета НДФЛ №2 удерживается только в мае. Давайте проверим какой месяц регистрации указан в этом перерасчете. Если сейчас там указан апрель, то заменим его на март и обновим налог в апрельской ведомости №37 от 10.04.25. Предварительно отменим начисление и выплату апрельского аванса и зарплаты. То есть мы добиваемся того, чтобы удержанный налог прошел в апреле и не переходил в май.
    А это касается только для граждан ЕАЭС или еще нерезидентов работающих, на патенте ?

    п 73 относится точно только к гражданам ЕАЭС. Но видела ветку с обсуждением на партнерском форуме, где и ситуацию с патентниками ставят под сомнение. Мы на данный момент придерживаемся позиции, что для остальных нерезидентов, кроме граждан ЕАЭС, РК и СН выделяться на отдельный КБК не должны(п 1.2 ст 224 НК РФ):

    1.2. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:

    13 процентов — если сумма налоговых баз, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет не более 5 миллионов рублей;

    650 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 5 миллионов рублей, — если сумма налоговых баз, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет более 5 миллионов рублей.

     

    Налоговая ставка, установленная настоящим пунктом, подлежит применению в отношении совокупности всех доходов физического лица — налогового резидента Российской Федерации, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса.

    По ситуации с гражданами ЕАЭС сегодня напишу разработчикам🙏

    1. Да в док. Перерасчета НДФЛ №2 месяц апрель удерживается только в мае, потому что в аванс за апрель 25.04 он автоматически сам не встает в ведомость. А удерживается только при выплате зп 07.05 за апрель.
      Ок. В док. Перерасчета НДФЛ №2 месяц указала марта. Провела.
      В обновляю налог в апрельской ведомости №37 от 10.04.25. — не обновляется просто налог . Если ведомость эту перезаполнить, то встает этот НДФЛ 1886. Показываю на скрине до и после заполнения.

  13. Дальше начисляю и выплачиваю Аван за апрель.
    Сумма выплаты аванса уменьшается на 1886 р (которые вставали минусом) И НДФЛ к перечислению встал не понятно какой. (я предпологаю, что из -за этого «долга» сотрудника). Сумма НФДЛ удержанная должна была встать 359, встала 77. В Подробном анализе НДФЛ Осталость удержать 282.
    Дальше начисляю зп за апрель.И выплачиваю. В ведомости на выплату ЗП опять уменьшает сумму к выплате на 1886. И НДФЛ также не понятный.
    Конец по итогу в отчет Подробный анализ все закрывается. И по расчетке ок. В отчете задолженность по зп — этот долг весит.
    В общем мне это все не нравится и не прозрачно.

    А вы разработчикам на партнёрский форум писать будете или куда? У меня пока руки не доходят на писать на линию консультацию.

  14. Добрый день!Большое спасибо за подробное описание со скриншотами. Согласна, я ожидала другую картину — что двумя Перерасчетами НДФЛ мы выровняем ситуацию и дальше проблема проявляться не будет. Мне тоже не очень нравится, что продолжаются какие-то движения в подробном анализе.Насколько я понимаю ручные исправления налога в начислении зп дают ровно такой же результат.
    Вообще сама по себе смена статуса с Гражданина страны-участника Договора о ЕАЭС на Резидента не должна приводить к перерасчету, ведь ставка налога у сотрудника не меняется. И насколько я понимаю именно смена статуса у Вас в программе провоцирует переброску налога.
    Можно попробовать на копии базы отменить все перерасчеты, то есть откатиться до первоначальной ошибки. Затем поменять налоговый статус не с даты смены статуса, а с 01.01.2025 и перепровести все документы начисления и выплат по сотруднику ы хронологическом порядке. После пересчитать его в начислении зп, где происходит переброска НДФЛ.
    Написала о проблеме неверного КБК для РКСН граждан ЕАЭС на линию консультации,буду информировать Вас о том, как идет обсуждение🙏

    1

    2. Добрый день.
      » И насколько я понимаю именно смена статуса у Вас в программе провоцирует переброску налога.» — ну конечно) это я с самого начала поняла.

      «Затем поменять налоговый статус не с даты смены статуса, а с 01.01.2025 и перепровести все документы начисления и выплат по сотруднику ы хронологическом порядке. После пересчитать его в начислении зп, где происходит переброска НДФЛ.»
      Поменяла статус, ничего не перепроводила. В отчете сразу все разбилось по КБК. И даже за прошлый период создаю нов документ Отражение НДФЛ, там идет переброска налога между КБК. Ну и дальше при расчет зп в марте (где было ошибка) все отлично.

      1. Здравствуйте! Насколько я поняла, мы достигли желаемого результата. Если это так — это очень хорошо. Статус нам бы все равно пришлось менять с начала года для того, чтобы выделить РК и СН на верный КБК. По обращению на линию поддержки — пока тишина. Ждем ответа, вопрос не закрываю.

        1. я понимаю, но это конечно не вариант)

          ждем.

          А вот скажите, для сдачи отчетности 6-ндфл, лучше же это сделать, чтобы по КБК было все выделено?

          1. Добрый день! Да, для отчета 6-НДФЛ нам нужно КБК разбить с начала года. В статью Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ добавили предупреждение,что для сотрудников у которых есть РК и СН, статус Резидент нужно устанавливать с начала года, для корректного отражения в отчетности🙏🙏🙏

  16. Здравствуйте! Только пришел ответ от разработчиков:
    «Поведение программы может быть изменено только в том случае, если мы получим письменное мнение Минфина/ФНС по этой теме.»
    То есть до выхода официальных разъяснений позиция 1С такова: что граждане ЕАЭС подчиняются тем же правилам в части налогообложения, какие действуют на обычных льготных нерезидентов.
    Если Вы не согласны с такой позицией, то для того, чтобы обойти проблему, можно установить сотруднику из страны-участника ЕАЭС налоговый статус Резидент со дня приема на работу. В этом случае НДФЛ с РК и СН будет исчислен и удержан верно и выделен на отдельный КБК. Но, тут следует учитывать нюансы: если таким работникам выплачиваем нетрудовые доходы, НДФЛ также будет исчислен по ставке 13-22%, а не по 30%. И если такой сотрудник решит уволиться, не успев стать резидентом, его нетрудовые доходы безопаснее будет пересчитать по ставке 30% — Ошибка в ЗУП 3.1 – для граждан ЕАЭС НДФЛ с РК и СН не выделяется на отдельный КБК

    1. Здравствуйте! Понятно, что разработчики отписались. У меня бухгалтер звонила в налоговую , налоговая сама ничего толком не знает и не ответила на вопрос.

      Не хочу новую ветку вопроса создавать. Есть точно такая же проблема с какими то перекидками между налоговыми базами (Оплата труда и РКСН) по сотрудника со статусом Нерезидент, работающими по патенту.
      Что с ними нам делать? у сотрудника идет смена статуса 10.04 он становится Резидентом, до этого был статус Нерезидент, работающими по патенту. Меняется статус и 1с по налоговой базе Оплата труда ставит минус.

      1. разработчикам написала по поводу этой ситуации, но они только запросили демо базу. А у меня пока нет такой возможности предоставить ее.

  17. Здравствуйте! Если я верно поняла описанную Вами проблему, то о ней мы как раз рассказывали на нашем поддерживающем эфире за апрель, видео Поменялся алгоритм программы при смене статуса с нерезидента на резидента — Поддерживающий эфир ЗУП за апрель — изменения и ответы на вопросы
    Также написала об этой проблеме разработчикам, сегодня они запросили базу — передала ее,ждем ответа.

  18. Здравствуйте! Все-таки ситуация немного иная, чем на видео. У Вас возникает перерасчет в начислении аванса, за счет этого разъезжается НУ и БУ. Предлагаю попробовать следующее — сразу после смены статуса, до начисления аванса, введем Перерасчет НДФЛ. А далее выполним всю ту же последовательность действий, которую Вы уже сделали.

    1. а документ Перерасчет НДФЛ до аванса после смены статуса пустой, что за март и апрель месяц.

      За март если заполнять, то только 1 руб доначисляется, но это не то.

      1. В таком случае предлагаю вернуться к варианту с двумя перерасчетами НДФЛ. Поясню почему: при использовании этого способа в учете НДФЛ у нас сходится математика(база*ставку=исчисленный налог)
        Остается проблема с разницей в БУ и НУ. Так как в НУ сумма налога верная, предполагаю, что в БУ сейчас не пойдет математика. Для того, чтобы проверить, так ли это, сформируем отчет анализ зарплаты по сотрудникам в целом за период с отбором по сотруднику и всего начислено умножим на 13%.
        Если сумма не «бьется», то можем попробовать сделать следующее: с помощью Операции учета НДФЛ довести НУ до БУ, то есть начислить НДФЛ 4824, документ делаем Апрелем. БУ и НУ должны сравняться. Но так как сумма у нас теперь неправильная, проводим Перерасчет НДФЛ(который выровняет сумму и в БУ и в НУ), также Апрелем.

        1. Получилось!
          Ну это какие танцы с бубном 🙂
          Попробуем теперь на рабочей базе.
          Спасибо большое.
          Заставлю бухгалтера , писать письма в ИФНС, что бы разъяснения дали, может разработчики, что то поменяем.

          Ну это просто кошмар с этим НДФЛ и иностранцами

  19. Рада,что все получилось!И полностью согласна с Вами,что способ очень трудоемкий.Если у Вас будет возможность, поделитесь пожалуйста ответом, который придет от ИФНС.Спасибо!

    1. рано радовалась. Расхождение то ушло и математика НДФЛ верная.
      Но вот если заполнять 6-НДФЛ за полугодие между КБК «рвет» на сумму 1 191 , что в одном КБК излишне удержанная , в другом не удержанная (
      Вложение вашего отчет Подробного анализа по КБК

  20. Добрый день!Сформируйте пожалуйста отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога и пришлите его скриншот. Скачать настройки отчета можно в статье Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ. В отчете нас интересует колонка Осталось удержать, поэтому обязательно проверьте, выведена ли она в отчете. Для этого откроем настройки отчета в Расширенном режиме. И убедимся, что на вкладке Структура установлен флажок для группировки Осталось удержать.

      1. Приложение № 1
        Приложение № 2

        Здравствуйте!Большое спасибо за скриншот. Предлагаю попробовать исправить ситуацию с помощью Операции учета НДФЛ(мы предлагаем в статье Ошибка в ЗУП 3.1 — неправильный зачет излишне удержанного налога у сотрудников с РК СН ее как один из способов исправления схожей проблемы)Нюанас нашей ситуации в том, что проблема с недоудержанным/излишне удержанным НДФЛ возникла и в апреле, и в мае. Поэтому поступим так:
        — делаем один документ Операция учета НДФЛ датой апрельской ведомости
        -второй документ делаем майской датой

        1. Да, спасибо огромное.
          Вот теперь буду пробовать уже на рабочей базе.

          Кстати, получилось развернуть демо базу. На демо базе попробовала другой случай посмотреть, вылезет ошибка с минусом в НДФЛ и ничего. На демо базе все ок.
          Нужно разбираться с нашей базой, что то не так

        2. сделала на рабочей , все хорошо.
          Но решила уже начислить аванс за май и тут уже опять минус в НДФЛ.
          Как понять откуда ноги растут.

          1. Приложение № 1
            EF_60014112_60022258_60021289.zip

            Давайте попробуем установить патч, скачала его с партнерского форума, должен исправлять ошибку перерасчета в разрезе налоговых баз. Буквально вчера после обеда его разместили.

            1

Добавить комментарий