НДФЛ излишне удержанный в отчете 6-НДФЛ за 1 полугодие

1. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

   Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

   Так как сотрудник уволен и других облагаемых начислений у сотрудника нет, то излишне удержанный НДФЛ необходимо вернуть работнику, по его заявлению. Возврат оформляется документом «Возврат НДФЛ» и перечислением на банковский счет сотрудника. В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюджет НДФЛ, уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.

   Информацию по оформлению в программе возврата НДФЛ можно прочитать в статье ВОЗВРАТ НДФЛ ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА

   Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

    

   Уточните, пожалуйста, какой датой получения дохода зарегистрирован отрицательный НДФЛ в июле? Должна быть дата увольнения, т.е. 8 июля.

   Значит доход и НДФЛ рассчитанный при увольнении в отчете 6-НДФЛ будет отражен только в отчете за 9 месяцев.

   Если излишне удержанный НДФЛ будет возвращен сотруднику, тогда сумма возвращенного НДФЛ будет отражена в Разделе 2 в строке 190 отчета 6-НДФЛ «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом».

   Если излишне удержанный НДФЛ не будет возвращен сотруднику, тогда сумма излишне удержанного НДФЛ будет отражена в Разделе 2 в строке 180 отчета 6-НДФЛ «Сумма налога, излишне удержанная».

   В строке 160 Раздела 2 «Сумма налога удержанная» (в идеальном случае, когда весь НДФЛ удерживается и перечисляется вовремя), должна быть больше исчисленного НДФЛ на сумму возвращенного НДФЛ (в вашем случае, на сумму 364 руб.)

   Это следует из контрольного соотношения:

   Строка 160 — строка 190 <= сумма НДФЛ, перечисленная в бюджет по всем физлицам с начала года.

   Если это соотношение нарушено, проверьте, не указаны ли лишние суммы удержанного НДФЛ и верно ли отражен возвращенный налог.

2. Здравствуйте!

   От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.