Добрый день! 8 июля уволился сотрудник, до этого два месяца не работал, соответственно дохода не было и компенсации за неиспользованный отпуск также нет, у сотрудника за эти два месяца накопился вычет 2800 рублей и соответственно образовалась сумма налога «излишне удержанного» — 364 рубля. Как правильно его отразить в отчете и какие действия должны быть от организации в связи с данной ситуацией?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » НДФЛ излишне удержанный в отчете 6-НДФЛ за 1 полугодие
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Зачет НДФЛ Добрый день. Подскажите пожалуйста как скорректировать НДФЛ (17 рублей) по сотруднику. В приложении подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Сотрудник работает…
- 6-НДФЛ Добрый день! Вопрос следующий: сотруднику в июле было начислено 22 100 руб., в этом же месяце сотрудник взял 20 000…
- НДФЛ Здравствуйте. Сотруднику начислили зарплату за октябрь месяц в сумме 11718(НДФЛ 1523). Сумма к выдаче; 10195. 03.11. при формировании ведомости сумма…
- 2-НДФЛ за 2019г при изменении юрадреса среди года Добрый день. ЗУП 8.3, редакция 3.1.10.253 В соответствии со ст. 216 НК РФ налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год.…
Статьи по этой теме
- Какие НКО могут получить освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС? Видео: Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС НКО, имеют право…
- Когда можно получить освобождение от НДС в НКО? Видео: Условия освобождения от НДС для НКО Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС. Если за 3 (три)…
- Как выгрузить 6-НДФЛ, если Раздел 1 пустой? В марте 2021 г. у организации открылось обособленное подразделение в другом городе. Соответственно зарплату начислили за март 31.03.2021 года, но…
- Ошибка в ЗУП 3.1 в расчете НДФЛ, если заявление на вычет ввели задним числом В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — при вводе заявления на вычеты задним числом в следующем месяце неверно рассчитывается НДФЛ. Ошибка исправлена…
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Так как сотрудник уволен и других облагаемых начислений у сотрудника нет, то излишне удержанный НДФЛ необходимо вернуть работнику, по его заявлению. Возврат оформляется документом «Возврат НДФЛ» и перечислением на банковский счет сотрудника. В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюджет НДФЛ, уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.
Информацию по оформлению в программе возврата НДФЛ можно прочитать в статье ВОЗВРАТ НДФЛ ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА
Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
Уточните, пожалуйста, какой датой получения дохода зарегистрирован отрицательный НДФЛ в июле? Должна быть дата увольнения, т.е. 8 июля.
Значит доход и НДФЛ рассчитанный при увольнении в отчете 6-НДФЛ будет отражен только в отчете за 9 месяцев.
Если излишне удержанный НДФЛ будет возвращен сотруднику, тогда сумма возвращенного НДФЛ будет отражена в Разделе 2 в строке 190 отчета 6-НДФЛ «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом».
Если излишне удержанный НДФЛ не будет возвращен сотруднику, тогда сумма излишне удержанного НДФЛ будет отражена в Разделе 2 в строке 180 отчета 6-НДФЛ «Сумма налога, излишне удержанная».
В строке 160 Раздела 2 «Сумма налога удержанная» (в идеальном случае, когда весь НДФЛ удерживается и перечисляется вовремя), должна быть больше исчисленного НДФЛ на сумму возвращенного НДФЛ (в вашем случае, на сумму 364 руб.)
Это следует из контрольного соотношения:
Строка 160 — строка 190 <= сумма НДФЛ, перечисленная в бюджет по всем физлицам с начала года.
Если это соотношение нарушено, проверьте, не указаны ли лишние суммы удержанного НДФЛ и верно ли отражен возвращенный налог.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.