НДФЛ

Вопрос задал Ольга Р.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Как заполнить 1 и 2 разделы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год применительно к следующей ситуации. Оклад сотрудника 20000 руб. За каждый месяц 2018 года предоставлены стандартные вычеты на детей в размере 2800 руб. С января по ноябрь 2018 года сотрудник отработал рабочие дни полностью. В ноябре сотрудник подал заявление на отпуск с 4 декабря по 31 декабря 2018 года. Доход за ноябрь составил 39000 (20000 оклад + 19000 отпускные). Удержан НДФЛ в сумме 4706 (с учетом предоставленного вычета). В декабре начислена З/П за один день в размере 952,38 руб. НДФЛ с учетом предоставленного вычета -241 руб. Излишне удержанный НДФЛ (241руб.) перечислили 29 декабря вместе с выплатой З/П.

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    В декабре по сотруднику возник излишне удержанный НДФЛ и Вы провели возврат налога. Также нужно было учесть возврат при перечислении НДФЛ в бюджет и отразить это в ЗУП. Это можно сделать двумя способами.

    1. Вариант с вводом документа «Перечисление НДФЛ в бюджет», показанный в кейсе по Возврату НДФЛ:  Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета. Пункт «Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога»;
    2. Ручная корректировка. Показывала этот способ тут: [02.04.2019 запись] Поддерживающий семинар ЗУП за март 2019 г.(Раздел «Приемы исправления НДФЛ» Видео «Пример 3: Корректировка перечисления НДФЛ в бюджет, в связи с возвратом НДФЛ».

    После этого в 2-НДФЛ за 2018 год суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ должны быть равны.

    В Разделе 1 6-НДФЛ за 2018 год по этому сотруднику должны попасть суммы:

    • в строку 040 — сумма исчисленного налога за год равная сумме в 2-НДФЛ;
    • в строку 070 — сумма фактически удержанного налога, т.е исчислено + 241 руб.
    • в строку 090 — сумма возвращенного налога — 241 руб.

    В Разделе 2 отражаются данные об удержании налога. В декабре удержания по сотруднику не было и показывать там нечего. За ноябрь в раздел 2 должна попасть сумма фактически удеранного налога — 4706 руб. Блоков строк будет 2 — один по отпускным, второй по заработной плате.

    Если остались вопросы, пишите.

Комментарии закрыты.