Сотруднику выдан подарок в декабре 2023, НДФЛ удержан с зарплаты за декабрь 2023 10.01.2024г. В отчете 6-НДФЛ не проходит проверку контрольных соотношений:
КС 1.14
Стр.(140 — 150 — 155 — 156) Раздела 2 >= стр.(160 + 170 — 180) Раздела 2
Детализация: 302 864 (302 864 — 0 — 0 — 0) >= 302 925 (302 925 + 0 — 0)
Нарушение: Возможно ошибочные значения показателей
Рекомендации: Уточните показатели в стр.140 — 180 Раздела 2
Основание: Письмо ФНС России от 20.12.2023 № БС-4-11/15922@
Дополнительно: Страница 1 Раздела 2
Строка 140 Раздела 2 302 864
Строка 150 Раздела 2 0
Строка 155 Раздела 2 0
Строка 156 Раздела 2 0
Строка 160 Раздела 2 302 925
Строка 170 Раздела 2 0
Строка 180 Раздела 2 0
НДФЛ с подарка = 61 р. Как правильно отразить, чтобы не было ошибки контроля
Здравствуйте.
КС 1.14 не учитывает достаточно частые случаи, когда подарок выдан в декабре прошлого года, и по дате вручения он относится к прошлому году. А налог с него удержан в текущем году, и конечно же в этом случае 140 строка будет больше 160. Это правильно, никак иначе мы это отразить не можем.
Может придти требование от ИФНС, в этом случае придется пояснить ситуацию.
Светлана рассказывала об этом на семинаре 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1 .
Раздел Проверка 6-НДФЛ
Видео Должен ли удержанный налог (стр. 160) всегда совпадать с исчисленным (стр. 140).